Skuld till tillgångsförhållande Betydelse
Skuldkvot är förhållandet mellan ett företags totala skuld och företagets totala tillgångar. denna kvot representerar ett företags förmåga att ha skulden och även ta upp ytterligare skulder om det behövs för företagets verksamhet. Ett företag som har en total skuld på 20 miljoner dollar av de totala tillgångarna på 100 miljoner dollar har ett förhållande på 0,2
Formel för skuld till tillgångar
Skuld till tillgång anger vilken andel av företagets tillgångar som finansieras med skuld snarare än med eget kapital. Förhållandet hjälper i grunden till bedömningen av andelen tillgångar som finansieras av skulder i förhållande till andelen tillgångar som finansieras av investerarna. Formeln härleds genom att dela summan av alla kortfristiga och långfristiga skulder (totala skulder) med summan av alla omsättningstillgångar och anläggningstillgångar (totala tillgångar).
Matematiskt representeras det som,
Skuldsättningsgrad Formel = Totala skulder / Totala tillgångar
Förklaring
Steg 1 : För det första beräknas företagets totala skuld genom att lägga till alla kortfristiga skulder och långfristiga skulder som kan samlas in från skuldsidan i balansräkningen.
Totala skulder = Totala kortfristiga skulder + Totala långfristiga skulder
Steg 2: Därefter kan företagets totala tillgångar beräknas genom att lägga till alla omsättningstillgångar och anläggningstillgångar som kan samlas in från tillgångssidan i balansräkningen.
Summa tillgångar = Summa omsättningstillgångar + Summa anläggningstillgångar
Steg 3: Slutligen kan formeln för skuldkvot härledas genom att dela den totala skulden (steg 1) med den totala tillgången (steg 2).
Exempel
Låt oss se några enkla till avancerade exempel för att förstå det bättre.
Du kan ladda ner den här formen för Excel-formel för skuld till tillgångsformel här - Formel för Excel för skuld till tillgångsformel
Exempel nr 1
Låt oss ta exemplet på ett företag som heter ABC Ltd, som är en bilverkstad i Brasilien. Företaget har fått ett lån för att bygga ut en ny anläggning som ingår i dess nuvarande expansionsplan. För närvarande har ABC Ltd 80 miljoner dollar i anläggningstillgångar, 40 miljoner dollar i omsättningstillgångar, 35 miljoner dollar i kortfristig skuld, 15 miljoner dollar i långfristig skuld och 70 miljoner dollar i eget kapital. Beräkna skulden till tillgången för ABC Ltd.
Enligt frågan,
Totala skulder
- Totala skulder = Kortfristiga skulder + Långfristiga skulder
- = $ 35 miljoner + $ 15 miljoner
- = 50 miljoner dollar
Totala tillgångar
- Summa tillgångar = Omsättningstillgångar + Anläggningstillgångar
- = 40 miljoner dollar + 80 miljoner dollar
- = 120 miljoner dollar
Därför är beräkningen av skuld till balansomgångsformel följande:
- Skuld till tillgångar = $ 50 miljoner / $ 120 miljoner
Förhållandet blir -
- Skuld till tillgången = 0,4167
Därför kan man säga att 41,67% av ABC Ltds totala tillgångar finansieras av skulder.
Exempel 2
Låt oss ta ett exempel på Apple Inc. och göra beräkningen av skuldkvoten 2017 och 2018 baserat på följande information.
Totala tillgångar 2017
- Summa tillgångar 2017 = Summa omsättningstillgångar + Summa anläggningstillgångar
- = $ 128,645 Mn + $ 246,674 Mn
- = $ 375,319 Mn
Totala tillgångar 2018
- Totala tillgångar 2018 = 131,339 Mnd + 234,386 Mnd
- = $ 365,725 Mn
Totala skulder 2017
- Totala skulder 2017 = Affärspapper + Terminskuld (aktuell del) + Terminskuld (långfristig del)
- = $ 11,977Mn + $ 6,496 Mn + $ 97,207 Mn
- = $ 115,680 Mn
Totala skulder 2018
- Totala skulder 2018 = 11 964 Mn + 8 784 Mn + 93 735 Mn $
- = $ 114 483 Mn
Genom att använda de ovan beräknade värdena kommer vi att göra beräkningen av skuld till tillgång för år 2017 och år 2018.
Beräkning av skuldkvot 2017
- Nyckeltal 2017 = Totala skulder 2017 / Summa tillgångar 2017
- = $ 115,680 Mn / $ 375,319 Mn
Förhållandet 2017 kommer att vara -
- = 0,308
Förhållande 2018
- Förhållandet 2018 = $ 114 483 Mn / $ 365 725 Mn
Förhållandet under 2018 blir -
- = 0,313
Relevans och användningsområden
Det är viktigt att förstå skuldkvoten eftersom den ofta används av borgenärerna för att mäta skuldkvantiteten i ett företag. Den kan också användas för att bedöma ett företags återbetalningsförmåga för att kontrollera om företaget är berättigat till ytterligare lån. Å andra sidan används förhållandet av investerarna för att säkerställa att företaget är lösningsmedel, kommer att kunna uppfylla sina nuvarande och framtida förpliktelser och har potential att generera en god avkastning på sin investering.
Detta förhållande används vanligtvis av investerare, analytiker och borgenärer för att bedöma företagets totala risk. Ett företag med högre andel indikerar att företaget är mer skuldsatt. Därför anses det vara en riskfylld investering, och bankiren kan avvisa en sådan enhets låneförfrågan. Vidare, om förhållandet mellan ett företag ökar stadigt, kan det vara ett tecken på att en fallissemang är nära förestående någon gång i framtiden.
Följande slutsatser kan användas som en guide för att bedöma ett företags ekonomiska hälsa:
- Om förhållandet är lika med ett betyder det att alla tillgångar i företaget finansieras med skuld, vilket indikerar hög skuldsättning.
- Om förhållandet är större än en, betyder det att företaget har mer skuld i sina böcker än tillgångar. Det är ett tecken på extremt hög hävstång.
- Om förhållandet är mindre än ett betyder det att företaget har fler tillgångar än skulder och som sådan har potential att fullgöra sina skyldigheter genom att likvidera sina tillgångar om det behövs.
