Verktyg för finansiell analys

Verktyg för finansiell analys är olika sätt eller metoder för att utvärdera och tolka företagets finansiella rapporter för olika ändamål som planering, investering och resultat där några av de mest använda finansiella verktygen baserat på deras användning och krav är vanliga storleksuttalanden (vertikal analys), jämförande finansiella rapporter. (jämförelse av finansiella rapporter), förhållandeanalys (kvantitativ analys), kassaflödesanalys och trendanalys.

När en analytiker, företagsledare eller student har att göra med en ekonomisk fråga eller vill förstå de ekonomiska konsekvenserna och de ekonomiska avvägningarna som är involverade i beslut om affärsinvesteringar, verksamheter eller finansiering, finns ett stort antal analytiska tekniker - och ibland regler för thumb - är tillgänglig för att generera kvantitativa svar. Att välja lämpliga verktyg från de tillgängliga alternativen är helt klart en viktig aspekt av den analytiska uppgiften.

De fyra vanligaste finansiella analysverktygen är -

Gemensam storlek
Jämförande finansiella rapporter
Förhållande analys
Benchmarking-analys

Låt oss diskutera varje verktyg en i taget i detalj

Topp 4 finansiella analysverktyg

Låt oss utvärdera olika verktyg som används för analys:

# 1 - Vanliga storleksuttalanden

Det är det första ekonomiska analysverktyget. På marknaden finns företag av olika storlekar och strukturer tillgängliga. För att göra dem jämförbara måste deras finansiella rapporter upprättas i absolut format, vilket ger alla uppgifter på en nivå. Det globalt acceptabla formatet för att avslöja finanserna för jämförelse är att ta in data i procentformat. Organisationen kommer att upprätta finansiella rapporter som Common size Balansräkning, Common size Resultaträkning och Common Size Cash flow statement.

Till exempel, i balansräkningen - basen för den totala tillgången, i resultaträkningen - basen för nettoomsättning och kassaflödesanalys - en bas för totala kassaflöden kan tas. Alla rader kommer att avslöjas i procentform, som kan användas på lämpligt sätt för att göra intern analys eller för att göra extern analys med kollegagruppen.

# 2 - Jämförande finansiell rapport

Jämförande finansiella rapporter används i horisontell analys eller trendanalys. Det hjälper till att analysera den periodiska förändringen i olika delar av de finansiella rapporterna och visar vilken komponent som har maximal effekt.

Sådana jämförande finansiella rapporter kan antingen upprättas i valutabelopp eller procentuella termer.

Således kan man från ovanstående enkelt jämföra periodiska data antingen i numeriskt format eller i procent.

Den jämförande finansiella rapporten har fördelar som enkel jämförbarhet, att observera trenden, periodisk resultatutvärdering etc. Det har dock nackdelar som att ignorera inflationspåverkan, hög pålitlighet i finansiell information, som kan manipuleras, en annan redovisningsmetod som används av olika enheter , etc.

# 3 - Förhållande analys

Ratio Analysis är det vanligaste finansiella analysverktyget som används på marknaden av en analytiker, experter, intern ekonomisk planerings- och analysavdelning och andra intressenter. Förhållandeanalys har olika typer av förhållanden, vilket kan hjälpa till att kommentera

Lönsamhetsformel
Avkastningsanalys
Solvensförhållanden
Likviditet
Räntetäckning eller kostnad
Jämför alla komponenter med omsättningen

Dessutom kan en enhet baserad på deras krav förbereda förhållandena för sin analys och försöka hantera verksamheten.

Nedan följer dock den udda sidan av förhållandeanalys:

Förlitar mig på tidigare information
Inflationspåverkan ignoreras
Chanser för manipulation / fönsterförbättring av ekonomi, vilket kan öka rättvisa förhållanden
Säsongsförändringar baserade på verksamhetens natur ignoreras eftersom de inte kan justeras direkt i finans

Lär dig mer från dessa topp 28 finansiella nyckeltal med formler

# 4 - Benchmarking

Benchmarking är processen att jämföra det faktiska med de mål som toppledningen anger. Benchmarking hänvisar också till jämförelsen som gjorts med bästa praxis och strävar efter att uppnå samma, med samma mål som målet. I benchmarking nedan ska steg utföras:

Steg 1: Välj det område som behövs för att optimeras.
Steg 2: Identifiera de utlösande punkter som den kan jämföras med.
Steg 3: Försök att ställa in en bättre standard för samma eller ta industristandarder som riktmärke.
Steg 4: Utvärdera den periodiska prestandan och mät triggerpunkterna.
Steg 5: Kontrollera om detsamma uppnås eller inte; om inte, gör variansanalys.
Steg 6: Om det uppnås, sträva efter att skapa ett bättre riktmärke.

För att göra ovanstående benchmarking kan nyckeltal, rörelsemarginalmatris etc. användas. Rörelsemarginalen för branschgenomsnittet kan jämföras och bör försöka nå en bättre position. Företaget heter Xerox, för att upprätthålla sig i fotokopieringsbranschen, inledde benchmarking. För närvarande har de optimerat mer än 100 funktioner jämfört med industristandarder. Benchmarking kan ses som ett verktyg för förbättring med syftet med kundfokuserade förbättringsaktiviteter och bör drivas av kundernas och interna organisationsbehov. Benchmarking är praxis att vara ödmjuk nog för att erkänna att någon annan är bättre på något och klok nog att lära sig att matcha och till och med överträffa dem.

Slutsats

Det finns många verktyg tillgängliga på marknaden för att genomföra den ekonomiska analysen baserat på de olika behoven. Dessutom bygger organisationer, baserat på deras behov, upp olika interna verktyg som hjälper dem att spåra sina behov. I dagens konkurrenskraftiga värld är det av yttersta vikt att spåra organisationens och konkurrentens resultat, eftersom det kommer att hjälpa till att upprätthålla prestationen och hjälpa till att blomstra verksamheten.