Omsättningsgrad för kundfordringar (formel, beräkningar)

Vad är omsättningsgraden för kundfordringar?

Kundfordringar Omsättningsförhållandet är ett aktivitetsförhållande som används för att mäta hur effektivt företaget tillhandahåller kreditfacilitet till kunderna samt återkräva det förfallna beloppet från dem väl inom förfallodagen och därmed öka företagets rörelsekapitalhantering.

I detta förhållande beaktar vi kreditförsäljningen och kundfordringarna. När ett företag säljer sina varor på kredit tar det som du vet en anständig tid att få betalt. Det belopp som företaget skulle få på grund av kreditförsäljning inom en snar framtid kallas kundfordringar.

Detta förhållande är ett mått som beräknar andelen av hur mycket nettokreditförsäljning ett företag har och hur mycket genomsnittliga kundfordringar företaget har att göra med.

Omsättningsformel för kundfordringar

Låt oss ta en titt på formeln -

I ovanstående förhållande har vi två komponenter.

Den första komponenten är nettokreditförsäljningen. Vi måste komma ihåg att här kan vi inte ta den totala nettoomsättningen. Vi måste separera kontantförsäljningen och kreditförsäljningen. Och sedan måste vi dra av försäljningsavkastningen relaterad till kreditförsäljningen från kreditförsäljningen.
Den andra komponenten är de genomsnittliga kundfordringarna. För att ta reda på de genomsnittliga kundfordringarna (netto) måste vi ta hänsyn till två element - kundfordringar (öppnande) kundfordringar (avslutande) och hitta medelvärdet av de två.

Exempel

Här är ett enkelt exempel för att illustrera detta koncept

Gigs Inc. har följande information -

Netto kreditförsäljning - $ 500.000
Kundfordringar (öppning) - $ 40.000
Kundfordringar (stängning) - $ 60.000

Ta reda på omsättningsgraden för kundfordringar.

I exemplet ovan har vi all information tillgänglig.

Först får vi reda på de genomsnittliga kundfordringarna (netto).

Genomsnittliga kundfordringar (netto) = ($ 40.000 + $ 60.000) / 2 = $ 50.000.

Genom att använda formeln för kundfordringens omsättning får vi -

Kundfordringar Omsättning = Nettokreditförsäljning / genomsnittliga kundfordringar
= $ 500.000 / $ 50.000 = 10 gånger.

Om vi jämför förhållandet med andra företag inom en liknande bransch kommer vi att kunna tolka om detta antal är effektivt eller inte.

Colgate Exempel

Låt oss beräkna Colgates omsättningskvot på kundfordringar.

Här har vi använt antagandet att all försäljning är "kreditförsäljning".
För, till exempel, tog de genomsnittliga fordringarna för 2014 och 2015 (som visas i bilden nedan)

I genomsnitt har Colgates omsättning på kundfordringar varit cirka 10 gånger.
Högre fordringar Omsättningen innebär en högre frekvens av omvandling av fordringar till kontanter.

Nedan följer en snabb jämförelse av fordringar på Colgate jämfört med P&G vs. Unilever

Vi noterar att omsättningsgraden för P&G Fordringar är något högre än Colgate.
Unilevers fordringar omsätter närmare Colgates.

källa: ycharts

Användning av kundfordringar

Det är ett effektivitetsförhållande. Den används för att se hur många gånger kundfordringar har samlats in under ett räkenskapsår.
Högre omsättning är hälsosamt för ett företag. Det anger att tidsintervallet mellan kreditförsäljningen och mottagandet av pengar är lägre. Och det betyder att företaget är ganska effektivt när det gäller att samla in kundfordringarna.
Å andra sidan är en lägre omsättning inte tillräckligt bra för ett företag. Det indikerar att tidsintervallet mellan kreditförsäljningen och mottagandet av pengar är högre. Och som ett resultat finns det alltid en risk att inte få det förfallna beloppet.
När en investerare tittar på detta förhållande måste hon veta hur effektivt företaget samlar in det förfallna beloppet. Om det finns någon risk att försena eller inte ta emot betalningen kan det direkt påverka företagets kassaflöde.