Tillgångsfinansiering

Definition av tillgångsfinansiering

Tillgångsfinansiering avser en kränkning av lån baserat på organisationens finansiella styrka genom inteckning eller hypotekslån av balansräkningstillgångar som inkluderar mark och byggnad, fordon, maskiner, kundfordringar samt kortfristiga investeringar där tillgångens belopp bestäms till regelbunden betalning intervall för den obetalda delen av tillgången tillsammans med ränta.

Typer av tillgångsfinansiering

Nedan ges de 5 olika typerna som du borde veta.

# 1 - Finansiell leasing

I finansiell leasing överförs alla rättigheter och skyldigheter för ägandet till (affärs) hyrestagare och under vilken tid som helst. Tillgångens värde visas i leasetagarens balansräkning som en skuld eller en tillgång under avtalstiden, medan hyran behandlas som en kostnad och debiteras resultaträkningen. Hyrestagaren är helt ansvarig för underhållet av tillgången under avtalstiden.

# 2 - Hyra köp

I Hire Purchase köper ett finansföretag här leasegivaren tillgången på uppdrag av Leasetagaren (verksamheten). I det här alternativet ägs tillgången av leasegivaren tills den sista betalningen har gjorts och under den slutliga betalningen får leasetagaren möjlighet att köpa utrustningen till nominell ränta. Tillgångens värde visas i leasetagarens balansräkning som en skuld eller en tillgång under avtalstiden, medan hyran behandlas som en kostnad och debiteras resultaträkningen.

# 3 - Operationell leasing

Enligt detta hyresavtal tas tillgången under en kort period och inte under hela arbetslivet. Här tar uthyraren tillbaka tillgången i slutet av avtalet och underhållsansvaret ligger i vissa fall hos leasegivaren eller på annat sätt är leasetagaren ansvarig. Tillgången visas inte i balansräkningen eftersom den gäller för en nominerad period och betalningen debiteras i resultaträkningen.

# 4 - Leasing av utrustning

Under utrustningsleasing finns det ett avtalsavtal där ägaren till tillgången, dvs. uthyraren, tillåter leasetagaren att använda tillgången under en avtalad period för vilken regelbundna hyror ska betalas. Här förblir ägaren av utrustning hos uthyraren och i händelse av överträdelse av villkoren i avtalet har uthyraren rätt att häva hyresavtalet.

# 5 - Återfinansiering av tillgångar

Under tillgångsfinansiering används tillgångar som fordon, byggnader etc. för att säkra ett lån. Det är som om betalningar av lån inte görs, tar långivaren tillgången som var säkerställd mot lånet för att täcka över det angivna beloppet. Det lånade beloppet beror på tillgångens värde. Ibland används tillgångsstödd utlåning för skuldkonsolidering.

Exempel på tillgångsfinansiering

Det finns ett företag på marknaden, X ltd, som driver jordbruksverksamheten. På grund av en ökning av användningen av den jordbruksprodukt som produceras av företaget, efterfrågan på samma marknadsökning som de inte kunde möta i sin helhet. Så beslutade ledningen att öka sina tillgångar som inkluderar de nya traktorerna och några andra delar av jordbruksmaskinerna för att öka produktionskapaciteten.

Eftersom verksamheten är ett medelstort företag har de inte råd med att köpa nya maskiner med sina befintliga medel. Efter att ha undersökt de olika alternativen för finansieringen beslutade de att välja alternativet för tillgångsfinansiering, eftersom de i så fall inte är skyldiga att ge den extra säkerheten eftersom den finansierade tillgången också kan fungera som den säkerhet som krävs för finansieringen. Dessutom är räntesatsen för tillgångsfinansiering betydligt bättre än räntan på de kommersiella lån som var tillgängliga för dem.

Så i det här fallet beslutade företaget och tillgångsfinansieringsleverantören ömsesidigt och kom överens om att tillgångsfinansieringsleverantören kommer att köpa den utrustning som verksamheten kräver och företaget tar tillgångarna från dem på leasing under de kommande 48 månaderna och betalar tillbaka $ 5000 , 000 av inköpskostnaderna plus räntan med en räntesats på 8,5% per år.

Efter att ha bestämt villkoren köpte tillgångsfinansieringsleverantören tillgångarna och levererade samma till verksamheten. Under de kommande 48 månaderna gjorde företagen regelbundna betalningar för tillgångarna. Efter kontraktets slut erbjöd leverantören av tillgångsfinansiering företaget att köpa tillgångarna under leasing till nominellt värde. Således är detta exempel på tillgångsfinansiering.

Fördelar

  • Lånet med tillgångsfinansiering är lätt att få jämfört med traditionella banklån.
  • De flesta avtalen vid tillgångsfinansiering har en fast ränta som är fördelaktig för den som lånar pengarna.
  • När det gäller tillgångsfinansiering blir betalningen fixad vilket gör det enkelt för företagen att förbereda och hantera sina budgetar och kassaflöden.
  • Om personen inte återbetalar beloppet leder det bara till förlusten av tillgångarna och inget mer.

Nackdelar

  • Vid tillgångsfinansiering behåller företagen till och med de viktiga tillgångar som krävs för att driva verksamheten för att ta lånet, vilket riskerar att de kan förlora viktiga tillgångar som de behöver för att driva sin verksamhet
  • Värdet på tillgångar som lånet är säkrat mot kan variera vid tillgångsfinansiering. Det finns en möjlighet att tillgången som sparas som värdepapper värderas till det lägre beloppet.
  • Eftersom tillgångarna hålls som säkerhet i tillgångsfinansiering är denna metod inte så effektiv för att säkerställa långsiktig finansiering av något företag.

Viktiga punkter

  • Denna finansieringstyp hjälper företaget att få lånet genom att pantsätta sina balansräkningstillgångar.
  • Några av företagen föredrar att finansiera tillgångarna med tillgångsfinansieringsalternativet istället för den traditionella finansieringen eftersom finansieringen vid tillgångsfinansieringsalternativ baseras på tillgångarna själva och inte på bankernas och andra finansinstituters uppfattning om kreditvärdigheten och företagets framtida affärsmöjligheter.

Slutsats

Ofta används den av många företag som lösningen för kortfristig finansiering, såsom betalning till anställda, leverantörer eller för finansiering av tillväxt. Lånet med tillgångsfinansiering är lätt att få och på ett mer flexibelt sätt jämfört med traditionella banklån. För nystartade företag och andra växande företag är det av särskild betydelse eftersom det ger dem ett enkelt sätt att öka sitt rörelsekapital. Tillgångsfinansiering är till stor hjälp för många affärer på många sätt men innan den används bör företaget se till att detta finansieringsalternativ är rätt och passar bäst för sin affärsmodell.