Typer av finansiell analys

Typer av finansiell analys

Typer av finansiell analys är att analysera och tolka data efter olika typer efter deras lämplighet och de vanligaste typerna av finansiell analys är vertikal analys, horisontell analys, hävstångsanalys, tillväxttakt, lönsamhetsanalys, likviditetsanalys, effektivitetsanalys, kassaflöde, räntor avkastning, värderingsanalys, scenario- och känslighetsanalys och variansanalys.

Finansiell analys betyder analysen av bokslutet för att nå fram till den produktiva slutsatsen, vilket kommer att hjälpa investerare och andra intressenter att upprätthålla sin relation med företaget, och det finns olika typer som experter och analytiker använder för att göra en obduktion efter finansiella rapporter.

Lista över topp 10 typer av finansiell analys

  • # 1 - Horisontell analys
  • # 2 - Vertikal analys
  • # 3 - Trendanalys
  • # 4 - Likviditetsanalys
  • # 5 - Solvensanalys
  • # 6 - Lönsamhetsanalys
  • # 7 - Scenario- och känslighetsanalys
  • # 8 - Variansanalys
  • # 9 - Värderingsanalys
  • # 10 - FP & A-analys

Vidare kommer vi att diskutera de ovan beskrivna förhållandena med en detaljerad förklaring.

# 1 - Horisontell analys

Den horisontella analysen mäter bokföringsraden med basåret. Det betyder att den jämför siffrorna för en viss period med den andra perioden.

  • Fördelar - Det hjälper till att analysera företagets tillväxt från år till år eller kvartal för kvartal med den ökade verksamheten i företaget.
  • Nackdelar - Företaget verkar i den industriella cykeln, och om industrin nedgraderas trots att företaget presterar bättre, på grund av specifika faktorer som påverkar branschen, kommer trendanalys att visa negativ tillväxt i företaget.

# 2 - Vertikal analys

Den vertikala analysen mäter raden i resultaträkningen eller balansräkningen genom att ta en rad i finansiella rapporter som bas och kommer att avslöja den i procent.

Till exempel, i resultaträkningen, för att avslöja alla rader i procentform genom att ta basen som nettoomsättning. På samma sätt, i balansräkningen på tillgångssidan för att redovisa alla rader i den procentuella formen av totala tillgångar.

  • Fördelar - Den vertikala analysen hjälper till att jämföra enheter av olika storlek, eftersom den presenterar de finansiella rapporterna i absolut form.
  • Nackdelar - Det representerar endast data för en enda period, så miss jämförelse över olika tidsfaser

För att lära dig mer om vertikal ekonomisk analys kan du hänvisa till följande artiklar -

  • Resultaträkning Vertikal analys
  • Formel för vertikal analys
  • Resultaträkning Gemensam storlek 
  • Balans Gemensam storlek

# 3 - Trendanalys

Trendanalys innebär att man identifierar mönster från flera tidsperioder och planerar dem i ett grafiskt format så att användbar information kan härledas.

# 4 - Likviditetsanalys

Den kortsiktiga analysen fokuserar på rutinkostnader. Den analyserar företagets kortsiktiga förmåga med avseende på dagliga betalningar av handelskreditorer, kortfristiga lån, lagstadgade betalningar, löner etc. Dess huvudsakliga syfte är att verifiera att lämplig likviditet upprätthålls grundligt för den givna period, och alla skulder uppfylls utan någon standard.

Den kortsiktiga analysen utförs med hjälp av tekniken för förhållandeanalys, som använder olika förhållanden som likviditetsförhållande, strömförhållande, snabbkvot, etc.

# 5 - Solvensanalys

Den långsiktiga analysen kallas också Solvensanalys. Fokus under denna analys är att säkerställa en korrekt solvens för företaget inom en snar framtid och att kontrollera om företaget kan betala alla långfristiga skulder och förpliktelser. Det ger intressenter förtroende för överlevnaden för enheten med rätt ekonomisk hälsa.

Solvensförhållanden som skuldkvot, soliditet, skuldkvot etc. ger en korrekt bild av företagets finansiella solvens och börda i form av externa skulder.

# 6 - Lönsamhetsanalys

Lönsamhetsfinansiell analys hjälper oss att förstå hur företaget genererar

Investeringsbeslutet är ett av de viktigaste besluten som alla företagare ska ta. Huvudsyftet med alla investeringsbeslut är att säkerställa maximal vinst av investeringen i projektet. För att verifiera beslutets lönsamhet genomför de lönsamhetsanalyser, som kontrollerar avkastningen under en viss period. Detta kommer att hjälpa investeraren att försäkra sig om att pengarna förvaras.

Följande verktyg används för att analysera detsamma -

  • Beräkning av vinstmarginal
  • Beräkning av rörelsevinstmarginal
  • EBIT-marginalberäkning
  • EBIDTA-marginalberäkning
  • Beräkning av resultat före skatt

# 7 - Scenario- och känslighetsanalys

I affärer, dag in och dag ut, fortsätter olika förändringar att komma. Dessutom, baserat på de ekonomiska utsikterna, olika typer av förändringar i skattestrukturer, bankräntor, tullar etc. Var och en av dessa bestämmande faktorer påverkar ekonomin starkt; därför är det av yttersta vikt att finansavdelningen gör en sådan känslighetsanalys med avseende på varje faktor och försöker analysera effekten av densamma med företagets ekonomi.

Du kan använda följande för att göra känslighetsanalys -

  • Känslighetsanalys
  • Datatabell med hjälp av Excel
  • Tvåvariabel datatabell med hjälp av Excel
  • En variabel datatabell med hjälp av Excel

# 8 - Variansanalys

Verksamheten går på uppskattningar och budgetar; efter genomförda transaktioner är det av yttersta vikt att kontrollera avvikelsen mellan budget och uppskattningar med den faktiska. Sådan variansanalys hjälper till att kontrollera eventuella kryphål i processen och därmed kommer det att hjälpa en enhet att vidta korrigerande åtgärder för att undvika densamma i framtiden. Variansanalys kan utföras med standardkostnadsteknik, jämför budgeterade, standard- och faktiska kostnader.

# 9 - Värdering

Värderingsanalys innebär att man får företagets verkliga värdering. Du kan använda ett av följande värderingsverktyg för finansiell analys -

  • Utdelningsrabattmodell
  • DCF-formel
  • Relativa värderingsmultiplar
  • Transaktionsmultiplar
  • SOTP-värdering

# 10 - FP & A-analys

Varje företag kommer att ha sin egen avdelning för finansiell planering och analys (FP&A) vars huvudsakliga arbete är att analysera den interna organisationens olika datapunkter och att konstruera Management Information System (MIS), som kommer att rapporteras till toppledningen. Sådan MIS som distribueras av FP & A-avdelningen är av största vikt för företaget eftersom det kommer att finnas både publicerad och opublicerad information. Sådan analys hjälper toppledningen att anta strategier som kommer att vara förebyggande och kan hjälpa till att undvika större bakslag.

Slutsats

Finansiell analys anses numera vara den viktigaste ingrediensen i affärsverksamheten; utan detta kommer det att vara meningslöst att driva ett företag. Därför är det inte bara nödvändigt att göra finansiell analys för varje organisation utan att hantera samma noggrant, och alla analysresultat bör genomföras vederbörligen.