Balansförhållanden

Vad är balansräkningsanalysen?

Balansräkning indikerar förhållandet mellan två poster i balansräkningen eller analys av balansposter för att tolka företagets resultat på kvantitativ basis och efter balansräkningar är finansiella förhållanden som inkluderar skuldsättningsgrad, likviditetsgrad som inkluderar kassakvot, aktuell kvot, snabb förhållande och effektivitetsförhållanden som inkluderar kundfordring, omsättningsskuld, lageromsättning.

Dessa finansiella nyckeltal används för att bedöma förväntad avkastning, risk förknippad, finansiell stabilitet etc., och inkluderar huvudsakligen balansposter som tillgångar, skuld, eget kapital etc.

Typer av balansräkning

Den kan klassificeras i följande kategorier:

# 1 - Effektivitetsförhållanden

Denna typ av balansräkningsanalys, dvs. effektivitetsgrad, används för att analysera hur effektivt ett företag använder sina tillgångar. Det indikerar företagets övergripande operativa resultat.

Olika effektivitetsförhållanden är som följer:

 Lageromsättning

Den beräknas genom att dividera kostnaden för sålda varor med genomsnittligt lager tillgängligt hos företaget på balansdagen.

Lageromsättningsförhållandet anger hur snabbt ett företags lager säljs. Med andra ord visar de hur många gånger ett år företaget har sålt sitt kompletta lager och fyllt på det på ett år. Ett lågt lageromsättningsförhållande indikerar lägre försäljning eller att företaget håller på lager av varor som inte är efterfrågade på marknaden. Ett högt lageromsättningsförhållande indikerar dock inte nödvändigtvis företagets goda ställning såvida det inte är kopplat till goda försäljningssiffror.

Omsättningsgrad

Omsättningsgraden för fordran anger hur snabbt ett företag kan återfå sina fordringar från sina kunder. Den beräknas enligt nedan:

Ett högt mottagningsintäkter indikerar att de pengar som företaget förväntar sig att få från sina kunder sitter fast i kredit, det vill säga kunderna kämpar för att betala räkningarna. Även om fordran på omsättningen måste analyseras i jämförelse med motsvarande företag i samma bransch eftersom kreditperioden som ges till kunder varierar från bransch till bransch. Till exempel kommer kontanter och bärande affärer alltid att ha en kortare kreditperiod jämfört med tillverkningsindustrin

Omsättningsgrad för skulder

Omsättningsgraden för betalningar anger hur snabbt företaget kan betala till sina fordringsägare. Det beräknas genom att dela upp borgenärers köp på balansdagen.

Den anger om ett företag betalar sina leverantörer i tid eller inte. Vidare indikerar en låg leverantörsomsättning att företaget inte utnyttjar de förmåner som det kan få av den kreditperiod som leverantörerna förlänger dem. Liksom omsättningsgraden för kundfordringar, måste skuldkvoten också analyseras utifrån den bransch företaget bedriver.

Omsättningsförhållande för tillgångar

Omsättningsförhållandet beräknas helt enkelt genom att dela försäljningen med företagets totala tillgångar. Det anger hur effektivt företaget använder sina tillgångar för att generera intäkter.

Omsättningsgrad netto rörelsekapital

Netto rörelsekapitalkvot anger om företagets rörelsekapital har använts effektivt för att generera försäljning.

# 2 - Likviditetsförhållande

Denna typ av balansräkningsanalys kallas även bankförhållande. Det indikerar företagets förmåga att uppfylla sina kortsiktiga åtaganden. Likviditetsgraden är branschberoende och varierar huvudsakligen från bransch till bransch.

Nuvarande förhållandet

Aktuell kvot anger hur enkelt ett företag kan avveckla sina omsättningstillgångar för att betala sina kortfristiga skulder. Den beräknas genom att dela omsättningstillgångarna med kortfristiga skulder.

Strömförhållandet bör helst vara över 1,33 gånger. CR färre än 1 kan indikera att företaget samlar in kortfonder från marknaden för att skapa långsiktiga tillgångar, vilket gör avledning av fonder.

Snabbt förhållande

Quick Ratio är också känt som syratestförhållandet. Det är ett strängare sätt att analysera ett företags likviditet. Den beräknas enligt:

Lager är en stor del av företagets omsättningstillgångar. vid tidpunkten för nöd kan det dock inte vara lätt att konvertera till kontanter och kan därför inte användas för omedelbar återbetalning av skulder.

Kontantkvot

Den mest konservativa likviditetsgraden är kontantkvoten. Kontanter är den mest likvida tillgången på företagets balansräkning, och därmed indikerar kontantkvoten vilken procentandel kontanter som finns i företaget täcker företagets korta förpliktelser. Det används vanligtvis för ett företag i nöd.

 # 3 - Solvensförhållande

Denna typ av balansräkning, dvs. solvensgrad, mäter ett företags förmåga att betala tillbaka sina skuldförpliktelser. Det indikerar om företaget kasserar tillräckligt med kassaflöde för att uppfylla sina kort- och långfristiga skuldförpliktelser.

Solvensförhållandena är följande,

Skuldsättningsgrad

Skuld till eget kapital kallas också finansiell skuldsättning. Den anger hur mycket eget kapital som finns tillgängligt för att täcka skuldförpliktelser.

Skuldtäckningsgrad (DSCR)

DSCR Ratio indikerar ett företags förmåga att betala tillbaka sina skuldförpliktelser.

Skuld till tillgångsgrad

Skuld till tillgång används för att analysera vilken del av tillgångarna i företaget som finansieras av skulder. Ett högt tal indikerar hög finansiell hävstång

# 4 - Lönsamhetsförhållanden

Dessa balansräkningar mäter företagets totala lönsamhet. Följande är typerna av lönsamhetsförhållanden.

Avkastning på tillgången

Return on Asset mäter effektiviteten med vilken företagets totala tillgångar kan generera nettovinst. Ett högt kvotvärde indikerar ett effektivt utnyttjande av företagets tillgångar.

Avkastning på eget kapital

Avkastning på eget kapital är ett mått på avkastning som företaget genererar gentemot det kapital som investeras i företaget.