Rullande prognos

Vad är rullande prognos?

Rullande prognos är ett ekonomiskt modelleringsverktyg som används av ledningen som hjälper organisationen att kontinuerligt prognostisera sin situation under en viss tidshorisont. till exempel, om den är beredd för en period av tolv månaders rullande period, tar den hänsyn till nästa tolv månader för prognos så snart de faktiska uppgifterna om en månad är slutgiltiga.

Komponenter

# 1 - Tidsram

Alla företag som förbereder en rullande prognosmodell måste bestämma om de vill uppdatera prognosdata varje vecka, månadsvis eller kvartalsvis, eftersom det är en tidskrävande uppgift att analysera de faktiska resultaten med prognosen och sedan uppdatera nästa prognos. I de flesta fall bereds detta över en period av tolv månader.

# 2 - Drivrutiner

Prognosen måste innehålla förarna och inte bara antalet totala intäkter eller kostnader. Låt oss förstå detta med ett exempel - om ett biltillverkningsföretag vill göra en rullande prognos för sina intäkter. Den måste inkludera kvantitet och försäljningspris för modellen, som säljer mest och skapar maximala intäkter.

Så nästa gång, när intäkterna ökar, bör det kunna förklara om ökningen beror på en ökning av försäljningspriset eller extra sålda kvantiteter. På samma sätt bör det förklara om minskningen beror på erbjudna rabatter eller färre sålda kvantiteter om intäkterna minskar. 

# 3 - Variansanalys

Efter att bokböckerna har upprättats i en månad måste resultaten jämföras med prognostiserade siffror och beroende på resultatet av variansanalysen. lämpliga ändringar bör göras i nästa periodprognos. Till exempel - om ett telekomföretag har prognostiserat att det måste betala en hyresavgift på 25 000 dollar varje månad och på grund av integration och nyligen förvärv har det slutat ta tjänster från tornet. Dessa $ 25 000 bör uteslutas från nästa månads beräknade utgifter.

# 4 - Datakälla

När prognosen upprättas måste datakällan vara fri från partiskhet och bör inkluderas efter en fördjupad analys eftersom bonusarna för ledande befattningshavare är knutna till deras avdelningsprestanda så att en partisk ledare kan ge ett mycket konservativt antal för prognos och sedan överstiger de beräknade siffrorna i faktiska resultat, vilket leder till oetiska metoder. Dessutom får de prognostiserade siffrorna inte komma från någon som inte förstår hela processen och kan ge vissa prognostiserade siffror omöjliga att uppnå.

# 5 - Mål och ledning

Den rullande prognosmodellen involverar mycket analys och frekventa förändringar i de prognostiserade siffrorna och snabbt beslutsfattande. Denna modell behöver definitivt stöd från företagsledningen för ett framgångsrikt genomförande, och den bör anpassas till organisatoriska mål.

Rullande prognos Exempel Du kan ladda ner den här rullande prognosen Excel-mall här - Rullande prognos Excel-mall

  • Tänk på nedanstående tabeller i en fortsättning som visar siffrorna för perioden januari 2019 till mars 2020. Om vi ​​tror att X Ltd. har utarbetat en rullande prognos för en tolvmånadersperiod kommer X Ltd. initialt att utarbeta prognosdata för jan - december 2019.
  • Så snart de finansiella rapporterna är klara för januari 2019, bör de jämföras med prognostiserade data och avvikelser bör beaktas för framtida perioder.
  • Efter faktiska resultat för januari 2019 visar tabellen prognosnummer för perioden februari 2019 till januari 2020. På samma sätt, när de faktiska siffrorna för februari och mars 2019 är ute, visar den rullande prognosmodellen prognosen för Mar19 till Feb20 efter Feb-resultat och prognos för Apr 19 till Mar20 efter Mar19-resultat.

För detaljerade beräkningar, se detta excelblad.

Fördelar

  • Det tar hänsyn till månatliga förändringar som är väsentliga för riskbedömningen
  • Hjälpsamt för ledande befattningshavare i beslutsfattandet
  • Det hjälper till att skapa ett ordentligt team för ekonomisk planering och analys
  • Visar viktiga faktorer och förändringar varje månad
  • Skapar inte tryck för att förbereda den fullständiga årsprognosen efter årsskiftet, eftersom de kommande 12 månaders prognosnummer alltid finns tillgängliga
  • Den håller reda på viktiga drivkrafter som är avgörande för vilken organisations framgång som helst

Nackdelar

  • Det är en tidskrävande process
  • Många organisationer tycker det är utmanande att genomföra
  • Frekventa förändringar är utmanande att bearbeta period över period

Poäng att notera

Numera, med utvecklingen av ett datoriserat redovisningssystem, är det enkelt och snabbt att förbereda rullande prognosnummer och kontoböcker eftersom alla avdelningar är sammankopplade via ERP - Enterprise Resource Planning-system. En organisation måste alltid övervaka och analysera rullande prognosnummer med faktiska ekonomiska resultat för att genomföra eventuella förändringar. Simuleringsprocessen bör också köras med den maximala variabeln för att förstå effekterna av förändringar i en variabel på slutnummer.

Slutsats

Rullande prognos, enligt en undersökning, används fortfarande endast av 42% av organisationen, och vila använder återigen en statisk prognosmetod, som bereds en gång om året, och inga frekventa ändringar görs. Så vi förstår här att implementering och förberedelse av en sådan modell är en tuff uppgift. Men samtidigt är det som sina egna exklusiva fördelar, som är en väsentlig del av alla affärsenheter i dagens svåra konkurrens där information passerar i snabb hastighet och korrekt beslut vid rätt tidpunkt kan göra underverk. Så, en organisation efter en noggrann analys bör flytta till en rullande prognosmodell från en statisk.