Rörelsekapital

Definition av rörelsekapital

Med rörelsekapital avses de likvida medlen, antingen i form av kontanter, insättningar i bank eller på något sätt som förvaras av ett företag för att hantera företagets löpande löpande kostnader. Det är ett mått på ett företags likviditet, effektivitet och finansiella hälsa och beräknas med en enkel formel - ”omsättningstillgångar (kundfordringar, kontanter, lager av oavslutade varor och råvaror) MINUS kortfristiga skulder (leverantörsskulder, skuld förfaller på år)"

Formel

För att beräkna rörelsekapital eller likvida medel i verksamheten kan nedan nämnda formel användas -

Rörelsekapitalformel = omsättningstillgångar (netto efter avskrivningar) - kortfristiga skulder

Förklaring

Följande steg bör tillämpas för att beräkna verksamhetens rörelsekapital:

  • Steg # 1 - Fördela värdet på omsättningstillgångar och anläggningstillgångar från listan över totala tillgångar, eller detsamma kan vara att föredra för att kontrollera de finansiella rapporterna som upprättats eftersom omsättningstillgångarna i verksamheten specificeras specifikt i finansregistret.
  • Steg # 2 -  Kontrollera på samma sätt värdet på företagets kortfristiga skulder.
  • Steg 3 -  Kontrollera från värdet på omsättningstillgångar, om det inkluderar något värde för avsättning etc. till exempel avskrivningar eller inte.
  • Steg # 4 -  Dra av värdet på avsättningen, ta reda på i steg 3 ovan från värdet på omsättningstillgångarna, ta reda på det i steg 1 ovan och kallade det som omsättningstillgångar (netto).
  • Steg 5 - Slutligen, genom att subtrahera värdet på kortfristiga skulder från värdet på omsättningstillgångar (netto), fick vi värdet av rörelsekapital.

Exempel

Du kan ladda ner denna Excel-mall för Working Capital här - Working Capital Excel-mall

Tithing Inc. har följande information åt dig -

Nuvarande tillgångar -

  • Kundfordringar - $ 40.000
  • Kontanter - 15 000 dollar
  • Varulager - 34 000 dollar
  • Säljbara värdepapper - 45 000 dollar
  • Förbetalda utgifter - $ 5000

Nuvarande åtaganden -

  • Leverantörsskulder - $ 35.000
  • Anteckningar - 15 000 dollar
  • Upplupna utgifter - $ 12.000
  • Kortfristig skuld - $ 34.000

Ta reda på WC för Tithing Inc.

Från arbetskapitalsexemplet kommer vi först att lägga samman omsättningstillgångarna och kortfristiga skulder och sedan använda dem för att beräkna formeln för rörelsekapital.

  • De totala omsättningstillgångarna skulle vara = ($ 40 000 + $ 15 000 + $ 34 000 + $ 45 000 + $ 5000) = $ 139 000.
  • De totala kortfristiga skulderna skulle vara = ($ 35.000 + $ 15.000 + $ 12.000 + $ 34.000) = $ 96.000.

Med formeln får vi -

  • WC = omsättningstillgångar - kortfristiga skulder
  • Eller WC = $ 139.000 - $ 96.000 = $ 43.000.

Det betyder att WC för Tithing Inc. är positiv och ganska hälsosam.

Beräkning av Colgate rörelsekapital

Nedan visas ögonblicksbilden av Colgates balansräkning för 2016 och 2015.

Låt oss beräkna WC för Colgate

WC (2016)

  • Omsättningstillgångar (2016) = 4,338
  • Kortfristiga skulder (2016) = 3,305
  • WC (2016) = 4,338 - 3,305 = 1 033 miljoner dollar

WC (2015)

  • Omsättningstillgångar (2015) = 4 384
  • Kortfristiga skulder (2015) = 3.534
  • WC (2015) = 4 384 - 3 344 = 850 miljoner dollar

Tolkning av rörelsekapital

WC skildrar så många saker om ett företag.

  • Om ett företag har en positiv WC (vilket betyder att omsättningstillgångarna är mer än företagets kortfristiga skulder), är företaget i en bra position när det gäller effektivitet, likviditet och övergripande ekonomisk hälsa.
  • Å andra sidan, om företaget har ett negativt rörelsekapital (vilket innebär att omsättningstillgångarna är mindre än företagets kortfristiga skulder), lider företaget av ineffektivitet och illikviditet.

Det är också viktigt för ett företag att se hur länge lagren ligger hos företaget. Om lagren inte flyttar ut länge förblir kapitalet bundet.

Betydelsen av rörelsekapital

# 1 - Likviditetshantering

Genom att korrekt analysera de utgifter som ska betalas eller kommer att uppstå inom kort, skulle ett företags ekonomiska team enkelt planera sina medel i enlighet med detta.

# 2 - Utan kontanter

Otillräckliga utarbetade planer för dagliga kostnader kan leda till företags likviditetsfrågor. De måste skjuta upp eller ordna medel från andra källor, vilket ger ett dåligt intryck av ett företag på festen.

# 3 - Hjälper till vid beslutsfattande

Genom att korrekt analysera behovet av medel för den dagliga verksamheten kan ekonomiteamet hantera fonderna på ett lämpligt sätt och kan också besluta om tillgängliga medel och tillgången på medel.

# 4 - Tillägg i företagets värde

Eftersom ledningen alltså hanterar alla dagliga erforderliga medel som hjälper auktoriserad personal att betala för alla utestående i tid skapar ett värdetillägg eller förbättring av goodwill på marknaden.

# 5 - Hjälper i situationen med Cash Crunches

Genom att hantera de likvida medlen ordentligt kan man hjälpa organisationen att inte påverka situationen för kriser eller kontantkramar och betala för sina dagliga utgifter i rätt tid.

# 6 - Perfekta investeringsplaner

Korrekt hantering av fonderna eller rörelsekapitalet kan man välja eller planera för sina investeringar i enlighet med detta och investera fonderna för att maximera avkastningen enligt deras tillgänglighet.

# 7 - Hjälper till att tjäna kortvariga vinster

Ibland ser man att företagen håller en stor mängd medel som rörelsekapital, vilket är långt utöver den nivå som krävs av rörelsekapitalet. Så genom att korrekt förbereda det erforderliga kapitalet kunde dessa extra medel investeras under en kort period och skapa värde i företagets vinster.

# 8 - Stärka enhetens arbetskultur

En snabb betalning av alla dagliga utgifter som främst är inriktade på de anställdas löner skapar en bra miljö och en slags motivation bland anställda att arbeta hårdare och stärka den goda arbetsmiljön.

Rörelsekapitalvideo