Kreditperiod

Definition av kreditperiod

Kreditperiod avser den tid som säljaren ger kunden för att betala av mängden produkt som kunden har köpt från säljaren.

Det finns tre viktiga komponenter i kreditperioden:

• Kreditanalys : Kreditanalys görs för att veta kundens kreditvärdighet. Kreditanalys kan göras med hjälp av olika strategier för finansiell analys; trendanalys så att kundens återbetalningsvärdighet kan kontrolleras.
• Insamlingspolicy : Insamlingspolicyn omfattar de metoder som antagits av organisationerna för återvinning av kundfordringar. Det föreskriver också sena avgifter, räntor och andra avgifter som ska betalas om betalningen är försenad.
• Kreditvillkor eller försäljningsperiod : Kreditvillkor bör nämna kreditperioden med vissa säljare föredrar 30 dagars kredit medan andra kan ge mindre eller mer tid beroende på deras försäljningsvillkor.

Kreditperiodens formel

Det kan beräknas med hjälp av nedanstående formel:

Kreditperiodformel = genomsnittliga kundfordringar / (nettokreditförsäljning / dagar)

Eller

Kreditperiodformel = dag / omsättningsgrad

Var,

• Genomsnittliga kundfordringar = Det beräknas genom att lägga till början på kundfordringarna i företaget med dess slutbalans på kundfordringarna och sedan dividera med 2.
• Nettokreditförsäljning = Det avser det totala beloppet av nettokreditförsäljningen som företaget gjort under skadeundersökningsperioden.
• Dagar = Totalt antal dagar under en viss period som i ett år totalt 365 dagar tas med i beräkningen.
• Omsättningsgrad = Det beräknas genom att dividera företagets nettokreditförsäljning med den genomsnittliga kundfordran.

Exempel på kreditperiod

Nedan följer exemplet på kreditperioden.

Du kan ladda ner Excel-mall för kreditperiod här - Credit Period Excel-mall

Under räkenskapsåret 2018 uppgick nettokreditförsäljningen för företaget B ltd till 1 200 000 USD. För räkenskapsåret 2018 var börsaldot på kundfordringarna 400 000 dollar och slutbetalningen på kundfordringarna 440 000 dollar. Beräkna företagets kreditperiod med hjälp av informationen. Tänk på 365 dagar om året för beräkningen.

Lösning

• Första saldot på företagets kundfordringar: $ 400.000
• Slutlig saldo på företagets kundfordringar: 440 000 USD
• Nettokreditförsäljning under året: 1 200 000 USD
• Antalet dagar under en period: 365 dagar.

För att beräkna kreditperioden beräknas nu det genomsnittliga kundfordran enligt nedan:

Beräkning av genomsnittliga kundfordringar

Genomsnittliga kundfordringar = (början på kundfordringar + slutbetalning på kundfordringar) / 2

• Genomsnittliga kundfordringar = (400 000 $ + 440 000 $) / 2
• Genomsnittliga kundfordringar = $ 420 000

Beräkning av kreditperioden

• = 420 000 USD / (1 200 000 USD / 365)
• = 127,75 dagar

Bolagets kreditperiod för räkenskapsåret 2018 är således 127,75 dagar.

Fördelar

De olika fördelarna med kreditperioden är följande:

• Minimalt kontantutlägg - Det är en typ av lån som inte har något intresse för det. Man måste dock göra försäljningen regelbundet och i tid rensa avgifterna för leverantörerna. Det hjälper till att tjäna mer intäkter, och företaget kan lätt nå sina mål.
• Rabatt för snabba betalningar - En organisation måste i god tid rensa leverantörens betalningar för att noteras i sina bra böcker och få enorma rabatter från dem.
• Förbättrad kreditvärdighet - En organisation kan förbättra sin kreditvärdighet genom att se till att leverantörernas avgifter betalas i tid.
• Oavbruten leverans av varor - Leverantörer prioriterar företag som klarar sina betalningar mycket i tid, och i gengäld ser de också till att sådana företag får en oavbruten leverans av varor.

Nackdelar

De olika nackdelarna relaterade till kreditperioden är följande:

• Avgifter och påföljder - En organisation som inte klarar av leverantörens betalning och det också i tid eller har gjort det till ett regelbundet mönster för att försena sina betalningar kan straffas av dem. Därför måste en organisation se till att leverantörernas betalningar inte försenas för att minimera eller eliminera möjligheterna att straffas.
• Förlust av privilegier för kreditperioder - Om en organisation har gjort det till ett mönster för att försena leverantörernas betalning kan det hända att leverantören inte längre har förtroende för organisationens trovärdighet och kan vägra att erbjuda sina kreditperioder i framtiden.
• Påverkan på kreditbetyg - Alla leverantörer erkänner inte det. Därför kan kreditvärderingspåverkan få hända att organisationer som utnyttjar kreditperioden för att reglera leverantörens avgifter kan falla ur sina goda böcker. Det kan i slutändan påverka organisationernas kreditbetyg.
• Svårigheter i kassaflödet - Med kreditperioden kan det också hända att kontanterna fastnar och därmed kan kassaflödet påverkas.

Viktiga punkter

De olika väsentliga punkterna relaterade till kreditperioden är följande:

• Det hänvisar till antalet dagar som en kund till företaget har tillåtelse innan han betalar fakturan för kreditförsäljningen.
• Den beräknas genom att dividera det totala antalet dagar under en viss period med fordran på omsättning.

Slutsats

Kreditperiod avser den genomsnittliga tid som säljaren har gett sina kunder för att göra betalningar mot kreditförsäljningen. Det är en typ av lån som inte har något intresse av det. En organisation som inte klarar av leverantörens betalning i tid kan dock straffas, så; organisationen måste se till att leverantörernas betalningar inte försenas för att minimera eller eliminera möjligheten att bli straffad.