Gäldenär

Betydelse av gäldenären

Gäldenären är en person eller någon annan form av part i en transaktion som är skyldig pengar till den andra parten. Mottagaren kallas som borgenär medan givaren kallas gäldenären och betalningsvillkoren varierar för varje transaktion baserat på de villkor som diskuteras mellan parterna.

I händelse av en inteckning betalar gäldenären ränta i utbyte mot ett lån som tagits från långivaren utöver det lånade kapitalet.

Hur man beräknar utestående lån från gäldenären?

Fall 1

Returnering av helt enkelt lånade pengar utan ränta:

Lånat kapital = Kapital som ska returneras

Fall 2

Retur av helt enkelt lånade pengar med enkel ränta

Belopp som ska returneras (A) = Huvudansvarig (P) * Räntesats (R) * Tid (T) / 100

Fall 3

Returnering av helt enkelt lånade pengar med ränta

Belopp som ska returneras (A) = Huvudansvarig (P) * [1 + Räntesats (R)] ^ (Tid (T)   

Gäldenärer är i de flesta fall skyldiga att betala enligt sammansatt ränta.

Exempel på gäldenär

Du kan ladda ner denna Excel-mall för gäldenärer här - Excel-mall för gäldenär

Exempel nr 1

Herr A vill köpa en bil till ett värde av 100 000 dollar. Han kan investera $ 30 000 från sina tillgängliga besparingar. Han saknar dock 70 000 dollar. Han närmar sig en finansiell konsult som råder honom att välja ett personligt lån.

Mr. A besöker ABC Bank, som erbjuder honom ett lån på $ 70 000 för en period på 5 år för att återbetalas med 10% ränta årligen. Vid anmälan till lånet är A känd som en "gäldenär" och bank, som den andra parten kallas "borgenär". När Mr. A har betalats ut med lånebeloppet, närmar han sig bilhandlaren, betalar honom beloppet 100 000 $ och får äganderätten till den bilen.

Eftersom en del av beloppet är hans skuld till banken, måste han återbetala det till dem baserat på deras kreditvillkor.

Eftersom ränteberäkningen inte nämns som en sammansatt grund förstås den vara enkel ränta.

• Rektor (P): $ 70.000
• Term (T): 5 år
• Ränta (R): 10% årligen

Därför är beräkningen av det belopp som ska betalas vid slutet av fem år enligt nedanstående formel följande:

Belopp som ska betalas vid slutet av 5 år (A) = [(PXRXT)] + Uppdragsgivare (P)

• (A) = 70 000 + [(70 000 X 10% X 5)]
• = 105 000 $

Baserat på beräkningen är ränteandelen 35 000 dollar och huvudmannen 70 000 dollar.

Exempel 2

Anna går in i en skuld på 20 000 USD under en period av 2 år till en ränta på 2% sammansatt årligen. Anna är gäldenär i det här fallet. Beräkna det belopp som ska betalas vid slutet av två år och den totala räntan som betalats på denna skuld.

(Antag att Anna betalar avbetalningarna på årsbasis).

Lösning

• Rektor (P): $ 20.000
• Ränta (R): 2% årligen
• Tid (T): 2 år

Därför är beräkningen av det belopp som ska betalas vid slutet av två år enligt nedanstående formel följande:

Belopp (A) = [P (1 + R) ^ T]

•  (A) = [20000 ((1 + 2%) ^ 2)]
• = $ 20,808

Totalt ränta betalat för denna skuld

Total ränta som betalats för denna skuld = 20 808 $ - 20 000 $ = 808 $.

Fördelar

• Det lånade beloppet kan höjas på en gång. Lånebeloppet (eller skulden) kan tas emot en gång, vilket återbetalas senare i delbetalningar. I händelse av brådskande krav, när gäldenären saknar nödvändigt kapital, kan skulden tas upp för att räcka omedelbart.
• Att ta ett lån är ett sätt att utnyttja pengar på marknader. Tomgång som ligger hos borgenärer kan användas för att skapa mer pengar genom att låna ut till gäldenärer. Skulden kan baseras på överenskomna villkor mellan parterna.

Nackdelar

• Det är en form av ansvar. På grund av pengarnas tidsvärde kostar varje utlånad öre mer i framtiden än idag. Därför finns det ett intresse kopplat till skuldsättningen. En gäldenär har alltid en del av återbetalningen kopplad till sin ekonomi. Även om betalningen kan ske i mindre delbetalningar för framtida datum, betalar han mer än vad borgenären har gjort.
• Kreditgivaren behåller alltid sina villkor vid lånetiden, vilket måste följas av gäldenären för att kunna utnyttja lånet.
• För mycket skuldsättning återspeglar negativt i balansräkningen.
• Kreditgivaren står inför en standardrisk. Gäldenären kan komma att betala lånet i framtida betalningar. Därför finns det en risk i en sådan affär. I de flesta fall är borgenärer skyldiga att säkra sin risk genom att gå in i en kvittningsposition.

Begränsningar

• En gäldenär kanske eller kanske inte är medveten om de fördelar han kan få av räntor. Räntorna är mycket volatila på marknaderna, och när de börjar fluktuera kan den faktiska avkastningen / betalningen på säkerhet förändras till stor del. Det är dock svårt att förutsäga rörelsen i framtiden. Därför måste de ingå ett avtal om skuld enligt deras syn på marknaden, vilket kan eller inte kan vara korrekt.
• En gäldenär går till ett enda fall av "behov" av pengar (eller fördelen med sådan skuld). Därför utgör det en begränsning för dem, i vilken brist / frånvaro som nästa förfarande inte kan tas upp. Det kan också hända att det krävs för en sådan skuld, och tillgängliga alternativ kan avslutas efter en detaljerad analys.

Slutsats

Från en gäldenärs syn läggs diverse fordringsägare och leverantörsskulder som balansposter till på skuldsidan i balansräkningen, medan ur en borgenärs syn läggs till övriga fordringar eller kundfordringar på tillgångssidan.

Förutom kontant betalning kan en transaktion kräva att de gör in natura utöver principen om skulden. Sådana affärer är specifika, anpassade enligt lånets storlek och förhållandet mellan borgenären och gäldenären. I sådana fall skiljer sig betalningsvillkoren också från de allmänna lånevillkoren.