Ekonomiska nyckeltal

Vad är ekonomiska förhållanden?

Finansiella nyckeltal är indikatorerna för företagens ekonomiska resultat och det finns olika typer av finansiella nyckeltal som indikerar företagets resultat, dess finansiella risker och dess effektivitet som likviditetsgrad, tillgångsomsättningsgrad, rörelsens lönsamhetsgrad, affärsrisker, finansiella riskkvot, stabilitetsförhållanden etc.

Lista över de 28 bästa finansiella nyckeltalen med formler och typer

Nedan visas typer och lista över finansiella nyckeltal med formler

  1. Nuvarande förhållandet
  2. Snabbt förhållande
  3. Absolut likviditetsgrad
  4. Kontantkvot
  5. Lageromsättning
  6. Omsättningsgrad för fordringar
  7. Kapitalomsättning
  8. Omsättningsförhållande för tillgångar
  9. Netto rörelsekapitalkvot
  10. Kontantomvandlingscykel
  11. Resultatmarginal
  12. Avkastning på investeringar
  13. Avkastning på eget kapital
  14. Vinst per aktie
  15. Drifthävstång
  16. Finansiell hävstång
  17. Total hävstång
  18. Skuldsättningsgrad
  19. Räntetäckningsgrad
  20. Skuldtäckningsgrad
  21. Anläggningsförhållande
  22. Aktuell tillgång till anläggningstillgångar
  23. Proprietärt förhållande
  24. Täckning med fast ränta
  25. Fast utdelningsskydd
  26. Kapacitetsförhållande
  27. Aktivitetsförhållande
  28. Effektivitetsförhållande

Analys av likviditetsförhållande

Den första typen av finansiell analys är Liquidy Ratio. Målet med likviditetsgraden är att bestämma ett företags förmåga att uppfylla sina finansiella förpliktelser på kort sikt och att upprätthålla sin kortfristiga betalningsförmåga. Likviditetsgraden kan beräknas på flera sätt, de är enligt följande: -

# 1 - Aktuellt förhållande

Aktuell kvot kallas rörelsekapitalkvot eller bankförhållande. Aktuellt förhållande uttrycker förhållandet mellan en omsättningstillgång och kortfristiga skulder.

Nuvarande kvotformel = omsättningstillgångar / nuvarande skuld

Ett företags nuvarande andel kan jämföras med det tidigare nuvarande förhållandet; detta hjälper till att avgöra om strömförhållandet är högt eller lågt vid denna tidsperiod.

Förhållandet 1 anses vara idealiskt, det vill säga omsättningstillgångar är två gånger en kortfristig skuld, då kommer ingen fråga att vara att återbetala skulden, och om kvoten är mindre än 2, kommer återbetalningen av skulden att vara svår och arbetseffekter.

# 2 - Syratestförhållande / snabbförhållande

Strömkvoten används vanligtvis för att utvärdera ett företags totala kortfristiga solvens- eller likviditetsposition, men många gånger är det önskvärt att känna till ett företags mer omedelbara position eller omedelbar betalningsförmåga än vad som anges av nuvarande förhållande för detta syratest finansiell kvot används. Den relaterar de mest likvida tillgångarna till kortfristiga skulder.

Surtestformel = (omsättningstillgångar -inventar) / (nuvarande skuld)

Snabbförhållandet kan skrivas som: -

Quick Ratio Formula = snabba tillgångar / kortfristiga skulder

Eller

Quick Ratio Formula = Quick Assets / Quick Liabilities

# 3 - Absolut likviditetsförhållande

Absolut likviditet hjälper till att beräkna verklig likviditet och för detta exkluderas varulager och fordringar från omsättningstillgångar. För en bättre bild av likviditeten är vissa tillgångar exkluderade som kanske inte representerar det aktuella kassaflödet. Helst bör förhållandet vara 1: 2.

Absolut likviditet = kontanter + omsättbara värdepapper + nettofordran och gäldenärer

# 4 - Kontantkvot

Kontantkvoten är användbar för ett företag som genomgår ekonomiska problem.

Likviditetsformel = Kontanter + omsättbara värdepapper / kortfristig skuld

Om förhållandet är högt återspeglar det underutnyttjandet av resurser, och om förhållandet är lågt kan det leda till ett problem vid återbetalning av räkningar.

Omsättningsanalys

Den andra typen av finansiell analys är omsättningsgraden. Omsättningsförhållandet är också känt som aktivitetsförhållande. Denna typ av förhållande indikerar effektiviteten som ett företags resurser utnyttjas med. För varje tillgångstyp kan soliditeten beräknas separat.

Följande är finansiella nyckeltal som vanligen beräknas: -

# 5 - Lageromsättning

Denna finansiella kvot mäter den relativa storleken på lager och påverkar mängden kontanter som är tillgängliga för att betala skulder.

Lageromsättningsförhållande Formel = Kostnad för sålda varor / genomsnittlig lager

# 6 - Skulder eller fordran på omsättning

Omsättningsgraden för fordran visar hur många gånger fordran förvandlades till kontanter under perioden.

Formel för fordringsomsättning = nettokreditförsäljning / genomsnittliga kundfordringar

# 7 - Kapitalomsättning

Kapitalomsättningsgraden mäter hur effektivt företaget använder sina ekonomiska resurser.

Kapitalomsättningsformel = nettoomsättning (kostnad för sålda varor) / sysselsatt kapital

# 8 - Omsättningsförhållande

Denna finansiella kvot avslöjar hur många gånger de materiella tillgångarna omsätts under ett år. Ju högre förhållandet är bättre.

Formel för omsättning av tillgångar = omsättning / netto materiella tillgångar

# 9 - Netto rörelsekapitalomsättning

Denna finansiella kvot anger om rörelsekapital har använts effektivt för försäljning. Nettorörelsekapital betyder överskottet av omsättningstillgångar över kortfristiga skulder.

Netto rörelsekapitalets omsättningsformel = Nettoomsättning / Netto rörelsekapital

# 10 - Kontantomvandlingscykel

Konverteringscykeln för kontanter är den totala tid det tar för företaget att konvertera sina utflöden till kontantflöden (avkastning).

Formel för kontantomvandlingscykel = Mottagningsdagar + Lagerdagar - Betalningsdagar

Operativ lönsamhetsanalys

Den tredje typen av ekonomisk kvotanalys är operativ lönsamhetsgrad. Lönsamhetsgraden hjälper till att mäta ett företags lönsamhet genom denna effektivitet i affärsverksamheten. Följande är de viktiga lönsamhetsförhållandena: -

# 11 - Tjäna marginal

Det är förhållandet mellan nettoinkomst och omsättning uttryckt i procent. Det hänvisar till den slutliga nettovinsten som används.

Intäktsmarginalformel = Nettoresultat / omsättning * 100

# 12 - Avkastning på sysselsatt kapital eller Avkastning på investeringen

Denna finansiella kvot mäter lönsamheten i förhållande till det totala sysselsatta kapitalet i ett företag.

Formel för avkastning på investering = vinst före ränta och skatt / totalt sysselsatt kapital

# 13 - Avkastning på eget kapital

Avkastning på eget kapital härrör från att ta nettoresultatet och dela det med eget kapital. det ger en avkastning som ledningen realiserar från eget kapital.

Formel för avkastning på eget kapital = vinst efter skatt - preferensutdelning / ordinarie aktieägares fond * 100

# 14 - Resultat per aktie

EPS erhålls genom att dividera företagets vinst med det totala antalet utestående aktier. Det betyder vinst eller nettovinst.

Resultat per aktieformel = vinst efter beskattning - preferensutdelning / antal ordinarie aktier

Investeraren använder alla ovanstående förhållanden innan han investerar och gör maximal vinst och analyserar risk. Genom förhållandet är det lätt för honom att jämföra och förutsäga ett företags framtida tillväxt. Det förenklar också bokslutet.

Affärsriskförhållanden

Den fjärde typen av finansiell analys är Business Risk Ratios. Här mäter vi hur känsligt företagets resultat är i förhållande till de fasta kostnaderna samt den antagna skulden i balansräkningen.

# 15 - Hävstångseffekt

Operativ hävstång är den procentuella förändringen av rörelseresultatet i förhållande till försäljningen och den mäter hur känsligt rörelseresultatet är för förändringen i intäkterna. Ju större användning av fasta kostnader, desto större blir effekterna av en förändring av försäljningen på ett företags rörelseresultat.

Operativ hävstångsformel =% förändring i EBIT /% förändring i försäljning

# 16 - Finansiell hävstång

Finansiell hävstång är den procentuella förändringen i nettovinsten i förhållande till rörelseresultatet, och den mäter hur känsligt nettoresultatet är för förändringen i rörelseresultatet. Finansiell hävstång härrör främst från företagets finansieringsbeslut (skuldanvändning).

Finansiell hävstångsformel =% förändring i nettoresultat /% förändring i EBIT

# 17 - Total hävstång

Total hävstång är den procentuella förändringen av nettovinsten i förhållande till försäljningen. Total hävstång mäter hur känsligt nettoresultatet är för förändringen i försäljningen.

Total hävstångsformel =% förändring i nettovinst /% förändring i försäljning

Analys av finansiell riskkvot

Den femte typen av soliditetsanalys är Financial Risk Ratio. Här mäter vi hur hävstångsgivande företaget är och hur det placeras i förhållande till dess återbetalningskapacitet.

# 18 - Skuldsättningsgrad

Skuldsättningsformel = Långfristiga skulder / aktieägares fond

Det hjälper till att mäta omfattningen av eget kapital för att återbetala skuld. Den används för långsiktig beräkning.

# 19 - Analys av räntetäckningsgrad

Denna finansiella kvot betyder företagets förmåga att betala ränta på den antagna skulden.

Räntetäckningsformel = EBITDA / räntekostnad
  • Högre räntetäckningsnivåer innebär att företaget har större förmåga att betala sina intressen.
  • Om räntetäckningen är mindre än 1 räcker inte EBITDA för att betala ränta, vilket innebär att man hittar andra sätt att ordna medel.

# 20 - Skuldsäkerhetsgrad (DSCR)

Skuldtäckningsgraden berättar om rörelseresultatet är tillräckligt för att betala av alla förpliktelser som är relaterade till skuld under ett år.

Formel för skuldtjänsttäckning = Rörelseresultat / skuldservice

Rörelseresultatet är inget annat än EBIT

Skuldservice är huvudbetalningar + räntebetalningar + hyresbetalningar

  • En DSCR på mindre än 1,0 innebär att de operativa kassaflödena inte räcker för skuldservicen, vilket innebär negativa kassaflöden.

Stabilitetsförhållanden

Den sjätte typen av finansiell analys är stabilitetsgraden. Stabilitetsförhållandet används med en vision på lång sikt. Den använder för att kontrollera om företaget är stabilt på lång sikt eller inte. Denna typ av förhållandeanalys kan beräknas på flera sätt, de är enligt följande: -

# 21 - Anläggningsförhållande

Detta förhållande används för att veta om företaget har tillräckligt roligt eller inte för att uppfylla det långsiktiga affärsbehovet.

Formel för anläggningstillgångar = anläggningstillgångar / sysselsatt kapital

Det ideala förhållandet är 0,67. Om förhållandet är mindre än 1 kan det användas för att köpa anläggningstillgångar.

# 22 - Förhållande till omsättningstillgångar till anläggningstillgångar

Förhållande till omsättningstillgångar till anläggningstillgångar = omsättningstillgångar / anläggningstillgångar

Om förhållandet ökar ökar vinsten och speglar verksamheten, medan om förhållandet minskar betyder handeln lös.

# 23 - Proprietary Ratio

Proprietärkvoten är förhållandet mellan aktieägarnas medel och totala materiella tillgångar. det berättar om ett företags ekonomiska styrka. Helst bör förhållandet vara 1: 3.

Proprietary Ratio Formula = Aktieägarfond / Totala materiella tillgångar

Täckningsgrad

Den sjunde typen av finansiell analys är täckningsgraden. Denna typ av förhållandeanalys används för att beräkna utdelning, som måste betalas till investerare eller ränta som ska betalas till långivaren. Ju högre omslag, desto bättre är det. Det kan beräknas på följande sätt: -

# 24 - Täckning med fast ränta

Den används för att mäta företagets lönsamhet och dess förmåga att återbetala lånet.

Formel för fast räntetäckning = Nettovinst före ränta och skatt / ränta

# 25 - Fast utdelningsskydd

Det hjälper till att mäta utdelningsbehovet att betala till investeraren.

Formel för fast utdelningstäckning = Nettovinst före ränta och skatt / utdelning på preferensaktie

Analys av kontrollförhållande

Den åttonde typen av finansiell analys är Control Ratio. Kontrollförhållande från själva namnet är det tydligt att det används för att kontrollera saker av ledningen. Denna typ av förhållandeanalys hjälper ledningen att kontrollera gynnsamma eller ogynnsamma resultat.

# 26 - Kapacitetsförhållande

För denna typ av förhållandeanalys kommer formeln nedan att användas för samma.

Kapacitetsförhållande Formel = faktisk arbetad timme / budgeterad timme * 100

# 27 - Aktivitetsförhållande

För att beräkna ett mått på aktivitet nedan används formeln.

Aktivitetsförhållande Formel = standardtimmar för faktisk produktion / budgeterad standardtimme * 100

# 28 - Effektivitetsförhållande

För att beräkna produktiviteten används nedan formel.

Effektivitetsförhållande Formel = standardtimmar för faktisk produktion / faktisk arbetad timme * 100

Om en procentsats är 100 eller mer anses den vara lika gynnsam; om en procentsats är mindre än 100% är den ogynnsam.