Exempel på finansiell analys

Exempel på finansiell analys

Exempel på finansiell analys är att analysera företagets resultat och trend genom att beräkna finansiella nyckeltal som lönsamhetsförhållanden som inkluderar nettovinstkvoten som beräknas av nettovinsten dividerat med försäljningen och det indikerar företagets lönsamhet genom vilken vi kan bedöma företagets lönsamhet och vinstutveckling och det finns fler förhållanden som likviditetsförhållanden, omsättningsförhållanden och solvensförhållanden.

Analys av finansiella rapporter anses vara ett av de bästa sätten att analysera de grundläggande aspekterna av ett företag. Det hjälper oss att förstå företagets ekonomiska resultat från dess finansiella rapporter. Detta är ett viktigt mått för att analysera företagets lönsamhet, likviditet, skuldsättning osv. Följande finansiella analyssexempel ger en översikt över de vanligaste finansiella analyserna som används av yrkesverksamma.

Topp 4 Exempel på analys av finansiella rapporter

Nedan nämns de finansiella rapporterna för XYZ Ltd & ABC Ltd.

Balansräkning för XYZ Ltd. & ABC Ltd.

P&L uttalande från XYZ Ltd. & ABC Ltd.

Nedan nämns exemplen på finansiell analys på grundval av ovan angivna finansiella rapporter:

Exempel # 1 - Likviditetsförhållanden

Likviditetsgraden mäter ett företags förmåga att betala sina nuvarande förpliktelser. De vanligaste typerna är:

Nuvarande förhållandet

Aktuell kvot mäter omfattningen av antalet omsättningstillgångar till kortfristiga skulder. Generellt anses förhållandet 1 vara idealiskt för att skildra att företaget har tillräckliga omsättningstillgångar för att återbetala sina kortfristiga skulder.

Aktuell kvotformel = omsättningstillgångar / kortfristiga skulder

ABC: s nuvarande förhållande är bättre jämfört med XYZ, vilket visar att ABC är bättre i stånd att betala tillbaka sina nuvarande förpliktelser.

Snabbt förhållande

Snabbkvoten hjälper till att analysera företagets omedelbara betalningsförmåga för sina nuvarande förpliktelser.

Quick Ratio Formula = (omsättningstillgångar - lager) / kortfristiga skulder.

ABC har en bättre position jämfört med XYZ för att omedelbart täcka sina nuvarande skyldigheter.

Exempel # 2 - Lönsamhetsförhållanden

Lönsamhetsgraden analyserar företagets intjäningsförmåga. Det hjälper också till att förstå driftseffektiviteten i företagets verksamhet. Få viktiga lönsamhetsgrader är som följer:

Lönsamhetsförhållande

Mäter företagets driftseffektivitet;

Operativ vinstkvotformel = Resultat före ränta & skatt / försäljning

Båda företagen har en liknande driftkvot.

Nettovinstförhållande

Mäter företagets totala lönsamhet;

Nettovinstformel = nettovinst / försäljning.

XYZ har bättre lönsamhet jämfört med ABC.

Avkastning på eget kapital (ROE)

Avkastning på eget kapital mäter avkastningen från bolagets eget kapital.

Avkastning på kapitalformel = nettovinst / eget kapital

XYZ ger en bättre avkastning till sina aktieägare jämfört med ABC.

Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)

Avkastning på sysselsatt kapital mäter avkastningen från det totala sysselsatta kapitalet i verksamheten.

ROCE Formula = Resultat före ränta och skatt / sysselsatt kapital

Båda företagen har en liknande avkastningsgrad som ska ges till alla kapitalägare.

Exempel # 3 - Omsättningsförhållanden

Omsättningsgraden analyserar hur effektivt företaget har utnyttjat sina tillgångar.

Några viktiga omsättningsförhållanden är följande:

Lageromsättning

Lageromsättningsgraden mäter för att utvärdera den effektiva nivån för att hantera företagets lager.

Lageromsättningsförhållande Formel = Kostnad för sålda varor / genomsnittlig lager.

Ett högre förhållande innebär att ett företag säljer varor mycket snabbt och hanterar lagernivån effektivt.

Omsättningsgrader för fordringar

Omsättningsgraden för fordringar hjälper till att mäta ett företags effektivitet när det gäller att samla in fordringar eller skulder.

Omsättningsformel för fordringar = Kreditförsäljning / genomsnittliga fordringar.

En högre andel innebär att företaget samlar in sina skulder snabbare och hanterar sina kundfordringar effektivt.

Betalningsbara omsättningsgrader

Betalbar omsättningsgrad hjälper till att kvantifiera den takt som ett företag kan betala av sina leverantörer.

Formel för betalbar omsättningsgrad = Totalt antal köp / genomsnittliga skulder

Högre förhållande innebär att ett företag betalar sina räkningar snabbare och kan hantera sina skulder mer effektivt.

Exempel # 4 - Solvensförhållanden

Solvensgraden mäter omfattningen av antalet tillgångar som ägs av företaget för att täcka dess framtida förpliktelser. Några viktiga solvensförhållanden är följande:

Skuldsättningsgrad

Skuld till eget kapital mäter det kapital som finns tillgängligt hos företaget för att betala sina skuldförpliktelser. En högre andel representerar företagets ovilja att betala sina förpliktelser. Därför är det bättre att bibehålla rätt mängd skuldsättningsgrad för att hantera företagets solvens.

Formel för skuldsättningsgrad = totalt skuld / totalt kapital

Ett högre förhållande betyder högre hävstång. XYZ har en bättre solvensposition jämfört med ABC.

Finansiell hävstång

Finansiell hävstång mäter antalet tillgångar som är tillgängliga för företagets aktieägare. Ju högre förhållandet betyder högre är den finansiella risken när det gäller skuldposition för att finansiera företagets tillgångar.

Finansiell hävstångsformel = totala tillgångar / eget kapital

Högre andel ABC innebär att företaget är starkt skuldsatt och kan få svårt att betala av sin skuld jämfört med XYZ.

Slutsats

Det är viktigt att förstå att finansiella förhållanden är en av de viktigaste mätvärdena som används av finanspersoner för att analysera företagens ekonomiska resultat. Det hjälper också till att förstå den relativa prestandan för två eller flera företag i samma bransch.