Nettoskuld (definition, formel) | Steg för steg beräkning av nettoskuld

Vad är nettoskuld?

Nettoskuld är ett mått som används för att mäta företagets finansiella likviditet och hjälpa till att avgöra om företaget kan betala sina förpliktelser genom att jämföra de likvida tillgångarna med den totala skulden, för att uttrycka det med enkla ord är det skuldbeloppet företaget har jämfört med de likvida tillgångarna och beräknats som Skuld minus likvida medel.

Det hjälper oss att förstå hur ett företag gör det skuldmässigt. Med andra ord hjälper det investerarna att se närmare på var ett företag står när det gäller skulder. Ett företags skulder bör inte överstiga företagets kassaflöden. Annars skulle det vara omöjligt för ett företag att betala sina avgifter när tiden är förfallen.

Nettoskuldformel

Här är formeln -

I nettoskuldformeln ovan har vi tre komponenter.

Den första komponenten är den kortfristiga skulden. Kortfristiga skulder kallas aktuella skulder. De kan förfalla på mindre än ett år. Nuvarande skulder kan inkludera ett kortfristigt lån, en kortfristig betalning av ett långfristigt lån etc.
Den andra komponenten i formeln är långfristig skuld. Den långfristiga skulden förfaller uppenbarligen på lång sikt. Men företagen måste se till att den långfristiga skulden betalas av när den förfaller (det kan innebära att göra periodiska betalningar eller betala i slutet av tjänstgöringen).
Den tredje och den sista komponenten är likvida medel. Likvida medel inkluderar likvida medel, en likvid investering med en löptid på tre månader eller mindre, checkkonton, statsskuldväxlar etc.

Tanken är att se genom att ta bort likvida medel från bilden (eftersom det redan ägs av företaget), hur mycket skuld som fortfarande skulle vara kvar. Det betyder att om alla likvida medel används för att betala av en del av företagets totala skuld, hur mycket skuld som fortfarande är kvar för företaget att betala.

Exempel

Du kan ladda ner Excel-mallen för nettoskuld här - Net Debt Excel-mall

Go Technology har ett stort rykte på marknaden. Ramen, en ny investerare, vet att oavsett ett stort rykte är det viktigt att kontrollera företagets ekonomiska hälsa. Här är informationen han hittade -

Företagets kortfristiga skuld - 56 000 dollar
Företagets långfristiga skuld 644 000 dollar
Likvida medel - $ 200.000

Ta reda på skuldpositionen för Ramen.

Med formeln nettoskuld = (Kortfristig skuld + långfristig skuld) - Likvida medel

= ($ 56.000 + $ 644.000) - $ 200.000 = $ 500.000.

För att veta om det är lägre eller högre måste vi titta på andra företag i samma bransch.

Colgate Exempel

Nedan följer Colgate balans 2016 och 2017.

källa: Colgate 10K Filings

Nettoskuldformel = Kortfristig skuld + Långfristig skuld - Kontanter och likvida medel

Colgates skuld (2017)

Kortfristig skuld från Colgate = 0
Långsiktig skuld på Colgate = 6.566 miljoner dollar
Likvida medel = 1 535 miljoner dollar
Nettoskuld (2017) = 0 + 6566 $ - 1535 $ = 5,031 miljoner dollar

Colgates skuld (2016)

Kortfristig skuld från Colgate = 0
Långsiktig skuld på Colgate = 6 520 miljoner dollar
Likvida medel = 1.315 miljoner dollar
Nettoskuld (2017) = 0 + 6520 $ - 1.315 $ = 5.205 $

Användningar

För varje investerare är det viktigt att veta om ett företag klarar sig bra ekonomiskt eller inte. Således, för att kontrollera om ett företag är i ekonomisk nöd eller inte, använder de nettoskuldformeln. Denna formel hjälper dem att förstå företagets verkliga ekonomiska hållning.

Ett lägre värde är en indikation på att företaget går ganska bra. En större skuld och större likvida medel kommer att resultera i ett lägre nettovärde. Det betyder att företaget är i bra form ekonomiskt för att betala av sin skuld.
Å andra sidan är det högre nettovärdet en indikation på att företaget inte har gått ganska bra ekonomiskt.

Att veta detta kommer att hjälpa investerarna att avgöra om de ska investera i företagets aktier eller inte.