Vad är vanlig storleksbalansanalys?
Gemensam storlek balansräkning avser procentuell analys av balansposter på grundval av den gemensamma siffran, eftersom varje post presenteras som den procentandel som är lätt att jämföra, liksom varje tillgång visas som en procentandel av totala tillgångar och varje skuld visas som en procentandel av de totala skulderna och eget kapital i procent av det totala kapitalet.
Det är bekvämt att bygga en gemensam balansräkning för storlek eftersom den hjälper till att bygga trendlinjer för att upptäcka mönstren under en viss tidsperiod. Kort sagt är det inte bara en uppgraderad mängd balansräkning i sig. Ändå registrerar den också varje enskild rad i procent av totala tillgångar, totala skulder och totalt kapital förutom det vanliga numeriska värdet.
Exempel på gemensam storleksbalansanalys
Låt oss ta exemplet med Apple Inc. för att se utvecklingen i ekonomin under de senaste tre åren.
Allt belopp i miljoner
Till exempel kan man se att det är en relativ minskning av de långsiktiga investeringarna från 2016 till 2018, medan de nuvarande skulderna har sett en uppåtgående trend under samma period. En analytiker kan djupdyka ytterligare för att avgöra orsaken till densamma för att göra en mer meningsfull insikt.
Detaljerad skärmdump av excelmallen med formeln
Gemensam storlek på Colgates balansräkning
- Likvida medel i procent av totala tillgångar ökade väsentligt från 5,6% 2008 till 8,1% 2014.
- Andelen fordringar minskade från 16,6% 2007 till 11,9% 2015.
- Varulagerprocenten minskade från 11,6% till 9,9% totalt.
- Andelen omsättningstillgångar ökade från 3,3% till 6,7% av de totala tillgångarna under de senaste nio åren.
- På skuldsidan står leverantörsskulder för närvarande på 9,3% av totala tillgångar.
- Det har skett ett betydande hopp i långfristig skuld till 52,4% 2015.
- Innehav utan bestämmande inflytande har också ökat under nio år och ligger nu på 2,1%
Fördelar
- Det hjälper läsaren av uttalandet att tydligt förstå förhållandet eller procentandelen för varje post i uttalandet som en procentandel av företagets totala tillgångar.
- Det hjälper en användare att bestämma trenden relaterad till den procentuella andelen av varje artikel på tillgångssidan och den procentuella andelen av varje artikel på skuldsidan.
- En finansiell användare kan också använda den för att jämföra olika enhets ekonomiska resultat med en överblick, eftersom varje artikel uttrycks i procent av totala tillgångar och användaren kan bestämma alla önskade förhållanden ganska enkelt.
Nackdelar
- En gemensam storleksbalans anses vara opraktisk eftersom det inte finns någon godkänd standardandel av varje post till den totala tillgången.
- Om balansräkningen för ett visst företag inte upprättas år efter år konsekvent. Det kommer att vara vilseledande att göra en jämförande studie av den gemensamma balansräkningen för storlek.
Begränsningar av gemensam storleksbalansanalys
- Det hjälper inte till att fatta beslut eftersom det inte finns någon godkänd standardandel avseende sammansättningen av tillgångar, skulder etc.
- Om det är inkonsekvent i upprättandet av de finansiella rapporterna på grund av förändringar i redovisningsprinciper, koncept, konventioner, blir en gemensam storleksbalans meningslös.
- Den förmedlar inte korrekta register under tider med säsongsmässiga fluktuationer i olika komponenter i tillgångar, skulder etc. Därför lämnar den inte den faktiska informationen till de finansiella användarna av uttalandena.
- Man kan inte ignorera de dåliga effekterna av fönsterförband i finansiella rapporter, och tyvärr identifierar en standardstorleksbalans inte samma för att ge de verkliga positionerna för tillgångar, skulder etc.
- Det går inte att identifiera de kvalitativa elementen medan man mäter ett företags resultat, även om det inte är bra att ignorera detsamma. Exempel på kvalitativa element kan vara kundrelationer, arbetskvalitet etc.
- De kan inte mäta ett företags solvens- och likviditetsposition. Den mäter bara procentuell ökning eller minskning av olika komponenter i tillgångar, skulder etc. Med andra ord kan en gemensam storleksbalans inte användas för att bestämma skuldsättningsgraden, kapitaltäckningsgraden, aktuell kvot, likviditetsgrad, kapitalväxling förhållanden etc. som vanligtvis tillämpas för att fastställa ett företags solvens- och likviditetsposition.
Slutsats
Sammanfattningsvis kan man säga att en gemensam storleksbalans underlättar en enkel jämförelse mellan samma företags resultat jämfört med föregående år eller jämförelse mellan olika företag i olika storlekar. För att utarbeta, kan inte bara en användare utan ansträngning se hur väl ett företags kapitalstruktur fördelas, utan de kan också jämföra dessa procentsatser med andra tidsperioder eller med andra företag. Det gör det också möjligt för en analytiker att jämföra företag i olika storlekar oavsett storleksskillnad, som är inbyggd i rådata.
