Kassaflödesanalysens betydelse

Betydelsen av kassaflödesanalysen är att den används för att mäta verksamhetens kassaposition, dvs. inflöde och utflöde av likvida medel i verksamheten under ett räkenskapsår och det hjälper också verksamheten att känna till tillgången på kontanter i sina företag.

Varför är kassaflödesanalys viktigt?

Kassaflödesanalysens betydelse är att den mäter kassaflödet eller kassaflödet under den angivna tidsperioden. Sådana detaljer om företagets kassaposition kan inte bara hjälpa företaget eller finansanalytikern att planera på kort eller lång sikt utan också att analysera den optimala nivån av kontanter och rörelsekapital som krävs i företaget.

Det finns tre kategorier under vilka kontantkällorna och användningen av kontanterna delas, inklusive:

  • Kassaflödesanalys från den löpande verksamheten är avgörande eftersom den fokuserar på kassaflöden från verksamhetens huvudsakliga verksamhet som försäljning och köp av varor, tillhandahållande av tjänster etc.
  • Kassaflöde Uttalande från investering  är viktigt eftersom det innehåller information om köp och försäljning av bolagets kapitaltillgångar, dvs tillgångar som har en livslängd på mer än ett år enligt bolagets balansräkning.
  • Kassaflödesanalys från finans  är avgörande eftersom den tar hänsyn till företagets köp eller försäljning och alla andra intäkter eller betalningar avseende skuldfinansieringen. Således är de avsnittet i företagets kassaflöde, som återspeglar företagets nettoflöde av kontanter, som används för finansieringen.

Betydelsen av kassaflödesanalys

Låt oss diskutera steg för steg vikten av kassaflödesanalys med exempel -

# 1 - Korttidsplanering

Kassaflödesanalys anses vara ett användbart och avgörande verktyg för företagets förvaltning i syfte att planera på kort sikt tillsammans med att behålla kontrollen över kontanter. För att uppfylla de olika förpliktelserna måste varje affärsenhet behålla tillräckligt med likvida medel så att det när och när kravet uppstår kan betala detsamma. Således hjälper kassaflödesanalysen ekonomichefen att projicera kassaflödet inom en snar framtid genom att använda tidigare uppgifter om kassaflöden och utflödena.

Till exempel behöver företaget kontanter för att uppfylla de olika förpliktelser som kan uppstå inom en snar framtid, som betalning av skulder, olika driftskostnader etc.

# 2 - Ger detaljerna där pengarna används

En annan betydelse av kassaflödesanalysen är att det finns olika betalningar som företaget gör och inte återspeglas i företagets resultaträkning, medan detsamma finns i kassaflödesanalysen. Således ger kassaflödesanalysen de detaljerade områden där pengarna används av företaget.

Till exempel , om företaget har lånet och det betalar tillbaka huvudbeloppet till banken, så kommer betalningen i så fall inte att återspeglas i företagets resultaträkning, medan detsamma kommer att finnas tillgängligt i kassaflödesanalysen. Det kan finnas en situation där företaget har vinsten, men efter betalning av huvudbeloppet har det inga medel för att betala sina förpliktelser. Sådana situationer kan identifieras med hjälp av kassaflödesanalysen.

# 3 - Skapa överflödiga kontanter

Varje företag driver efter motivet att tjäna vinster. Vinsten hjälper till att skapa kontanter, men det finns också andra sätt som hjälper till att skapa kontanter i företaget. Dessa sätt kan identifieras och implementeras genom att fokusera på kassaflödesanalysen. Å andra sidan är det svårt att fokusera på att skapa kontanter genom att bara koncentrera sig på P & L-kontot.

Exempelvis kan överskjutande kontanter skapas om företaget kan samla in fordringarna från sina kunder snabbare om företaget använder lagret på ett effektivt sätt, etc.

# 4 - Att avslöja kontantplaneringsresultaten

En annan betydelse av kassaflödesanalysen är att det hjälper företag att analysera i vilken utsträckning kontantplaneringen för företaget blev framgångsrik, eftersom de faktiska resultaten med kan jämföras med det beräknade kontantflödesanalysen eller kontantbudgeten. Resultaten kommer då att hjälpa företaget att vidta åtgärderna i enlighet med detta. Således hjälper det företaget att jämföra tidigare bedömningers kontantbudget med den nuvarande budgeten för att bedöma vad som kommer att vara kontantbehovet för företaget i framtiden.

Till exempel förväntade sig företaget att utgifterna för kapitaltillgången för den aktuella månaden skulle vara 10 000 dollar, men de faktiska var 20 000 dollar. Så en sådan avvikelse mellan förväntat och faktiskt bör identifieras av företaget, och åtgärden bör vidtas därefter.

# 5 - Långsiktig planering

Detta är en annan betydelse av kassaflödesanalysen att det hjälper ledningen att göra en långsiktig planering av kontanterna. Det är nödvändigt för företaget att göra en långsiktig ekonomisk planering eftersom företagets tillväxt är beroende av det. Således avslöjar det viktiga förändringar som krävs för ett företags ekonomiska positionering och hjälper ledningen att prioritera de viktiga aktiviteterna i verksamheten.

Till exempel hjälper det beräknade kassaflödet företagsledningen att identifiera möjligheten till långfristig återbetalning av skuld eftersom det beror på tillgången på kontanter.

# 6 - Att känna till den optimala nivån av kontantsaldo

Betydelsen av kassaflödesanalysen är att den hjälper företaget att fastställa den optimala nivån på kassabalansen. Det är nödvändigt för företaget att fastställa den optimala nivån av kontantsaldo eftersom detta företag kan veta om företagets medel ligger i viloläge, eller om det finns brist på kontanter eller om medlen är överskott. Efter att ha känt den faktiska kontantpositionen kan företagsledningen fatta besluten i enlighet därmed.

Till exempel , om det finns ett överskott av kontanterna och medlen ligger i viloläge, kan företaget investera överskottskontanter, eller om det finns underskottsfonder, kan det fatta beslutet att låna medlen utifrån för att övervinna underskottssituation.

# 7 - Hjälper till att analysera rörelsekapitalet

Rörelsekapital är den del av kassaflödet från verksamheten som kan påverka företagens kassaflöde. Således bör investerarna ha medvetenhet om rörelsekapitalrörelsen i företaget.

Till exempel kan företaget bevara sina kontanter genom att öka tiden för att betala räkningarna. Det kan öka inflödet av kontanter genom att minska den tid det tar att samla in belopp från gäldenärer och försena inköpet av lager för att bevara kontanter etc.