Typer av finansiella nyckeltal

Typer av finansiella nyckeltal

Finansiella nyckeltal är de nyckeltal som används för att analysera företagets finansiella rapporter för att utvärdera resultat där dessa nyckeltal tillämpas enligt de resultat som krävs och dessa nyckeltal är indelade i fem breda kategorier som är likviditetsförhållanden, hävstångseffekt, effektivitetsgrad, lönsamhet och marknadsvärde.

Lista över de fem bästa typerna av finansiella nyckeltal

1. Likviditetsförhållanden
2. Hävstångsförhållanden
3. Effektivitets- / aktivitetsförhållanden
4. Lönsamhetsförhållanden
5. Marknadsvärde

Låt oss diskutera var och en av dem i detalj -

# 1 - Likviditetsförhållanden

Likviditetsgraden mäter företagets förmåga att möta kortfristiga skulder. Det inkluderar följande

Nuvarande förhållandet

Bestämmer ett företags förmåga att möta kortfristiga skulder med omsättningstillgångar:

Aktuellt förhållande = omsättningstillgångar / kortfristiga skulder

Enligt dessa typer av nyckeltal indikerar en lägre kvot än 1 att företaget kanske inte kan fullgöra sina kortsiktiga åtaganden i tid. En förhållande högre än 1 indikerar att företaget har överskott på kortfristiga tillgångar utöver att uppfylla kortfristiga förpliktelser.

Syra-test / snabb kvot:

Bestämmer ett företags förmåga att uppfylla kortfristiga skulder med snabba tillgångar:

Quick Ratio = (CA - Inventories) / CL

Snabba tillgångar exkluderar lager och andra omsättningstillgångar som inte lätt kan omvandlas till kontanter.

Om det är högre än 1 har företaget överskott i kontanter. Men om det är lägre kan det tyda på att företaget för mycket litar på lager för att uppfylla sina skyldigheter.

Kontantkvot

Cash Ratio bestämmer ett företags förmåga att möta kortfristiga skulder med likvida medel (CCE):

Kontantkvot = CCE / kortfristiga skulder

Operativt kassaflöde:

Bestämmer tiderna för ett företag som kan tillgodose kortfristiga skulder med den genererade driftskassan (OCF):

Operativt kassaflöde = OCF / kortfristiga skulder

# 2 - Hävstångsförhållanden

Under dessa typer av finansiella förhållanden är det hur mycket ett företag beror på dess upplåning för sin verksamhet. Därför är det viktigt för bankirer och investerare som vill investera i företaget.

En hög skuldsättningsgrad ökar företagets exponering för risker och nedgångar, men i sin tur kommer också potentialen för högre avkastning.

Skuldkvoten

Denna skuldkvot hjälper till att bestämma andelen upplåning i ett företags kapital. Det anger hur mycket tillgångar som finansieras av skulder.

Skuldkvot = totala skulder / totala tillgångar

Om detta förhållande är lågt indikerar det att företaget befinner sig i en bättre position eftersom det kan uppfylla sina krav ur eget kapital. Ju högre förhållande, desto högre är risken. (Eftersom det kommer att bli ett enormt ränteutfall)

Skuldsättningsgrad:

Skuldsättningsgraden mäter förhållandet mellan totala skulder och totalt eget kapital. Den visar hur mycket leverantörer och finansiella fordringsägare har åtagit sig företaget jämfört med vad aktieägarna har åtagit sig.

Skuldsättningsgrad = Totalt skulder / eget kapital

Om detta förhållande är högt är det liten chans att långivare kan finansiera företaget. Men om detta förhållande är lågt kan företaget tillgripa externa borgenärer för expansion.

Räntetäckningsgrad:

Denna typ av finansiell ratio visar hur många gånger ett företags rörelseresultat kan täcka dess räntekostnader:

Räntetäckningsgrad = Inkomst från drift / räntekostnad

Täckningsgrad för skuldservice:

Skuldtjänstkvoten visar hur många gånger ett företags rörelseresultat kan täcka sina skuldförpliktelser:

Skuldtäckningsgrad = Inkomst från drift / total skuld

# 3 - Effektivitets- / aktivitetsförhållanden

Under dessa typer av finansiella nyckeltal visar aktivitetsförhållandena hur effektivt ett företag använder sina tillgångar.

Lageromsättning:

Lageromsättning visar hur effektivt företaget säljer varor till lägre kostnad (Investering i lager).

Lageromsättningsgrad = Kostnad för sålda varor / lager

Ett högre förhållande indikerar att företaget snabbt kan konvertera lager till försäljning. En låg lageromsättningshastighet indikerar att företaget har föråldrade artiklar.

Omsättningsgrad för kundfordringar:

Omsättning för kundfordringar bestämmer effektiviteten för ett företag att samla in kontanter av kreditförsäljningar som gjorts under året.

Omsättningsgrad för kundfordringar = Kreditförsäljning / kundfordringar

En högre andel indikerar högre insamlingar medan en lägre andel indikerar en lägre insamling av pengar.

Omsättningens totala tillgångar:

Denna typ av finansiell kvot anger hur snabbt ett företags totala tillgångar kan generera försäljning.

Omsättningsgrad = nettoomsättning / totala tillgångar

Till exempel anger en högre tillgångsomsättningsgrad att maskinerna som används är effektiva. Ett lägre förhållande visar att maskinen är gammal och inte kan generera försäljning snabbt.

# 4 - Lönsamhetsförhållanden

Den mest använda indikatorn för att bestämma företagets framgång. Ju högre lönsamhetsgrad, bättre är företaget jämfört med andra företag med lägre lönsamhetsgrad.

Marginal är viktigare än värdet i absoluta termer. Tänk till exempel på ett företag med en vinst på 1 miljoner USD. Men om marginalen bara är 1% kan en liten ökning av kostnaden leda till förlust.

Bruttovinstmarginalen:

Bruttovinstmarginal = bruttovinst (försäljning - direkta utgifter som material, arbetskraft, bränsle och kraft, etc) / försäljning

Rörelsevinstmarginal:

Rörelseresultatet beräknas genom att dra av försäljnings-, allmänna och administrativa kostnader från företagets bruttoresultat.

Rörelsevinstmarginal = Rörelseresultat / nettoomsättning

Nettovinstmarginal

Nettovinstmarginalen är den slutliga vinst som är tillgänglig för distribution till aktieägarna.

Nettovinstmarginal = Nettovinst (rörelseresultat - ränta - skatt) / nettoomsättning

Avkastning på eget kapital (ROE):

Dessa typer av förhållanden visar hur effektivt aktieägarnas pengar används av företaget.

Avkastning på eget kapital = Nettoresultat / eget kapital

Ju högre ROE-förhållandet är, desto bättre är avkastningen till sina investerare.

Avkastning på tillgångar (ROA):

Formelkvoten för avkastning på tillgångar (ROA) anger hur effektivt företaget använder sina tillgångar för att göra vinst. Ju högre avkastning, desto bättre är företaget att effektivt använda sina tillgångar.

Avkastning på tillgångar = nettoresultat / totala tillgångar

# 5 - Marknadsvärde

Under dessa typer av förhållanden hjälper marknadsvärdesförhållandena att utvärdera ett företags aktiekurs. Det ger en indikator för potentiella och befintliga investerare om aktiekursen är övervärderad eller undervärderad. Den innehåller följande:

Bokföringsvärde per aktie:

Det bokförda värdet per aktie jämförs med marknadsvärdet för att avgöra om det är dyrt eller billigt.

Bokfört värde per aktiekvot = Aktieägarnas kapital / utestående aktier totalt

  Utdelningsavkastning:

Utdelningsavkastningsgraden visar avkastningen på investeringarna om beloppet investeras till nuvarande marknadspris.

Utdelningsavkastning = Dividend per Share (DPS) / Aktiekurs

Resultat per aktie (EPS):

Resultat per aktie (EPS) anger beloppet för intjänad nettovinst för varje utestående aktie:

EPS = periodens resultat (nettoresultat) / antal utestående aktier

Pris / vinstkvot:

Pris / vinstkvoten beräknas genom att dela marknadspriset med EPS. Detta förhållande jämförs med andra företag i samma bransch för att se om marknadspriset på företaget är övervärderat eller undervärderat.

Pris-vinstkvot = Aktiekurs / EPS