Vad är skattebefriat?
Skattebefriad är någon form av monetära undantag från inkomst, egendom eller transaktioner från de skatter som annars skulle debiteras dem och dessa undantag möjliggör antingen total skattelättnad eller ger lägre skattesatser, eller så kan det ta ut skatt på någon del endast av föremålen.
Med enkla ord betyder det en del av inkomsten eller hela inkomsten, som inte kommer att beskattas beroende på typ av inkomst eller typ av person. Med andra ord kommer denna inkomst att exkluderas från den totala förvärvsinkomsten vid beräkning av skattepliktig inkomst. Generellt ger regeringen ett sådant undantag för att främja ett visst företag eller yrke eller av socioekonomiska skäl. Till exempel om en person köper kommunala obligationer. Intäkter intjänade på dessa obligationer är undantagna från skatt.
Former för skattebefrielse
Regeringen ger undantag i olika former som anges enligt följande: -
- Skattebefriat - Enligt detta kan en person utnyttja skattefördelar beroende på skatteregistreringsstatus, dvs kategorin av skattebetalare och antalet anhöriga.
- Skatteavdrag - Regeringen tillåter att vissa typer av inkomster eller kostnader dras av från den totala skattepliktiga inkomsten, till exempel studielåneränta, resor etc.
- Skattekredit - Regeringen tillåter att betalning av skatt överförs som skattekredit, som därefter kan utnyttjas under nästa räkenskapsår. Denna mekanism fungerar genom att dra av det tillgängliga skatteavdraget från den totala skatteskulden.
De vanligaste skattebefrielserna är - 1. Det personliga undantaget, som om en person är gift, och lämnar in en gemensam anmälan, då kommer hans / hennes make att vara berättigad till undantag för samma form av beskattning. 2. Undantaget baseras på beroende, dvs. en enda skattebefrielse för varje individ.
Exempel på skattebefriade
Låt oss förstå konceptet med hjälp av numeriska exempel
Exempel nr 1
Beräkna den totala skattepliktiga inkomsten och den skatt som ska betalas av Marc med följande information: -
Du kan ladda ner den här skattebefriade Excel-mallen här - Skattefri Excel-mall
Angiven skattesats som är tillämplig är 24%
Henry ger följande inkomstkällor, kostnader och investeringar: -
Henry ger också följande information:
Lösning:
Beräkning av total skattepliktig inkomst och skatt som ska betalas av Henry
Exempel 2
Beräkna den totala skattepliktiga inkomsten och den skatt som ska betalas av Marc med följande information: -
Marc ger följande inkomstkällor: -
Marc ger också följande detaljer:
Gav också följande information:
- Skattesats för enskild person är 22%
- Ränteintäkter på amerikanska obligationer är undantagna från skatt
Lösning:
Beräkning av total skattepliktig inkomst och betalbar skatt: -
Fördelar med skattebefrielse
- Låg skattebörda - Ett av de viktigaste målen är att sänka skattebördan för de angivna kategorierna av verksamheten / företagsformen / öka individens utgifter mot den berättigade specificerade sektorn.
- Socioekonomiska fördelar - Regeringen ger vanligtvis ett undantag för att motivera människor att spendera mot en viss sektor eller bilda en viss kategori av företagsstruktur. Till exempel en ideell organisation.
- Minskar risken för underskattning av inkomster - Med tanke på undantag för specifika utgifter, inkomster, en form av organisation, deltar inte människor i att tilldela inkomst. Detta ökar också transparensen i systemet.
Nackdelar med skattebefrielse
- Kostnad för efterlevnad - För att säkerställa efterlevnad av skattelagstiftning krävs att många formaliteter följs. Detta ökar organisationens kostnader.
- Tid och pappersarbete - För att säkerställa efterlevnad tillkommer inte bara kostnad utan lägger också tid och ansträngning för att uppfylla undantagsvillkoren.
- Missbruk av inkomst / kostnad - För att betala mindre skatt gör ibland människor att missanvända sina inkomster till lägre sida eller utgifter på den högre sidan. Ibland följer inte heller de nödvändiga formaliteterna och utnyttjar undantagsförmåner.
- Lägre skatteuppbörd - På grund av undantag hamnar regeringen vanligtvis med en lägre skatteuppbörd. Undantag minskar direkt nettoskatteskulden.
Viktiga punkter att notera
Skattebefrielser är inte statiska. Regeringen kanske vill främja en affärsform / inkomst idag och kanske vill främja en annan. Till exempel, om regeringen anser att det är nödvändigt att öka produktionen av en viss gröda, kan den bevilja undantag från inkomster som tjänats in på ett sådant jordbruk. När regeringen anser att villkoret är uppfyllt kan de dra tillbaka undantaget.
Om regeringen känner behov av att öka människors utgifter för en viss sektor, låt oss säga utgifter för sjukförsäkring, kan regeringen ge undantag för sådana utgifter. Formerna för skattebefrielse ändras och varierar även med avseende på organisationsformen. Till exempel ideell organisation för socialt arbete. Inkomster som tjänas av en sådan organisation är helt undantagna från beskattning.
Slutsats
Regeringen ger ett undantag i olika former som skatteavdrag, skattebefrielse, skattekredit. De vanligaste undantagen för en enskild person är också baserade på skatteregistreringsstatus, antalet underhållsberättigade etc. Med landets förändrade krav kan landet tillhandahålla skattebefrielser för olika inkomster, kostnader, investeringar, företag, organisationsformer, etc. Med fördelar finns det också vissa lakuner när det gäller skattebefrielser som missbruk av inkomst, kostnader, investeringar etc. vilket leder till att det skapas svarta pengar.
