Kreditrisk

Definition av kreditrisk

Med kreditrisk avses sannolikheten för en förlust på grund av att låntagaren inte lyckas betala tillbaka lånet eller uppfylla skuldförpliktelserna. Med andra ord hänvisar det till möjligheten att långivaren eller borgenären inte kan få huvud- och räntekomponenten i skulden, vilket resulterar i avbrutet kassaflöde och ökade inkassokostnader.

Vidare täcker den också andra liknande risker, till exempel risken för att obligationsutgivaren inte kan betala vid tidpunkten för förfallodagen eller risken som uppstår på grund av försäkringsbolagets oförmåga att betala skadan. För att minska kreditrisken använder kreditgivare vanligtvis olika kreditövervakningstekniker för att bedöma den potentiella låntagarens trovärdighet.

Typer av kreditrisk

Den kan i stort sett kategoriseras i tre typer - kreditinställningsrisk, koncentrationsrisk och landsrisk. Låt oss nu titta på var och en av dem separat:

# 1 - Kreditrisk

Kreditinställningsrisk täcker den typ av förlust som långivaren ådrar sig antingen när låntagaren inte kan återbetala beloppet helt eller när låntagaren redan är 90 dagar efter förfallodagen för återbetalningen av skulden. Denna typ av kreditrisk påverkar nästan alla finansiella transaktioner som baseras på kredit som värdepapper, obligationer, lån eller derivat. Kreditinställningsrisk är anledningen till att alla banker utför en grundlig kreditbakgrund för sina potentiella kunder innan de godkänner kreditkort eller personliga lån.

# 2 - Koncentrationsrisk

Koncentrationsrisk är den typ av risk som uppstår på grund av betydande exponering för någon individ eller grupp, eftersom eventuella ogynnsamma händelser kommer att ha potential att orsaka stora förluster på en banks kärnverksamhet. Koncentrationsrisken är vanligtvis förknippad med betydande exponering för ett enskilt företag eller bransch eller individ.

# 3 - Landsrisk

Landsrisk är den typ av risk som ses när en suverän stat stoppar betalningarna för förpliktelser i utländsk valuta över natten vilket leder till fallissemang. Landsrisk påverkas främst av landets makroekonomiska resultat, medan ett lands politiska stabilitet också spelar en avgörande roll. Landsrisk är också känd som suverän risk.

Formel för kreditrisk

En av de enklaste metoderna för beräkning av kreditriskförlust är formeln för förväntad förlust som beräknas som produkten av sannolikheten för fallissemang (PD), exponering vid standard (EAD) och en minus förlust givet standard (LGD). Matematiskt representeras det som,

Förväntad förlust = PD * EAD * (1 - LGD) Du kan ladda ner denna kreditrisk Excel-mall här - Kreditrisk Excel-mall

Exempel nr 1

Låt oss anta att en kredit på 1 000 000 $ utökades till ett företag för ett år sedan. Under innevarande år har företaget börjat uppleva vissa operativa svårigheter som resulterat i en likviditetskris. Bestäm den förväntade förlusten för exponeringen om företagets standardvärden. Observera att förlusten är 55%.

Given,

• Exponering som standard, EAD = $ 1.000.000
• Sannolikhet för fallissemang, PD = 100% (eftersom företaget antas vara i standard)
• Förlust som standard, LGD = 68%

Därför kan den förväntade förlusten beräknas med formeln ovan som,

= 100% * 1 000 000 $ * (1 - 55%)

Förväntat förlust = 450 000 $

Därför är den förväntade förlusten för denna exponering 450 000 dollar.

Exempel 2

Låt oss anta att ABC Bank Ltd har lånat ut ett lån på 2 500 000 dollar till ett företag som är i fastighetsbranschen. Enligt bankens interna klassificeringsskala har företaget klassats till A med hänsyn tagen till konjunkturförmågan i branschen. Sannolikheten för fallissemang och förlust har gett fallissemang motsvarande den interna rating är 0,10% respektive 68%. Bestäm den förväntade förlusten för ABC Bank Ltd baserat på den givna informationen.

Given,

• Exponering som standard, EAD = $ 2,500,000
• Sannolikhet för standard, PD = 0,10%
• Förlust som standard, LGD = 68%

Därför kan den förväntade förlusten beräknas med formeln ovan som,

= 0,10% * $ 2,500,000 * (1-68%)

Förväntad förlust = 800 $

Därför är den förväntade förlusten för ABC Bank Ltd från denna exponering 800 USD.

Fördelar

• En robust kreditriskhantering förbättrar möjligheten att förutsäga och förutsäga vilket hjälper till att mäta den potentiella risken i alla transaktioner.
• Bankerna kan använda kreditriskmodeller för att bedöma utlåningsnivån som kan finansieras till potentiella eller nya låntagare.
• Den kan användas som ett alternativ till traditionella strategier och tekniker för prissättning och säkringsalternativ.

Nackdelar

• Trots att de har flera kvantitativa tekniker för att mäta kreditrisk måste långivarna tillgripa vissa bedömningar eftersom det fortfarande inte är möjligt att bedöma hela risken vetenskapligt.
• Robust riskhantering kan vara en mycket kostsam affär.
• Det finns en uppsjö av kreditriskmodeller tillgängliga och som sådan är det svårt för långivarna att bestämma vilken som ska användas. Vanligtvis använder långivarna en av modellerna och tar en modell som passar alla tillvägagångssätt, vilket i grunden är fel.

Slutsats

De flesta av bankerna har förbättrat sin kreditriskhantering genom att använda innovativ teknik. Sådana innovationer har förbättrat bankernas förmåga att mäta, identifiera och kontrollera kreditrisk som en del av Basel III-implementeringen.