Vad är fakturering för kundfordringar?
Accounts Receiveable Factoring, populärt kallat Factoring, är ett finansiellt instrument som används av företag för att samla in snabba pengar genom att sälja sina kundfordringar till ett annat specialiserat företag som kallas "Factor". Det är också känt under namnet Invoice Factoring.
Hur fungerar fakturering av kundfordringar?
Vanligtvis säljer Business varor och tjänster till sina kunder antingen kontant eller med kredit. I händelse av kredit skickar företaget en faktura till kunderna, som vanligtvis betalas tillbaka till verksamheten enligt kreditvillkor (varierar för företag till företag och period varierar från 7 dagar till 180 dagar och ännu mer). Istället för att vänta på att kunden ska göra en betalning på förfallodagen (Kreditvillkors varaktighet) kan ett företag sälja sina kundfordringar till en rabatt från deras nominella värde (fakturavärde) till det specialiserade företaget som kallas ”Faktor” och få kontanter omedelbart.
Under fakturafaktorering beror rabatten (faktoravgifter) som debiteras av dessa företag på flera faktorer, nämligen:
- Förfallodatum för mottagning (längre tid kommer att kräva fler faktoravgifter jämfört med en kortare tidsram).
- Branschen som verksamheten tillhör.
- Kreditvärdigheten för företagskreditkunder;
- Insamlingshistorik för företagets fordringar;
- Mängd fakturafakturering som tilldelats fakturering.
- Typ av Factoring-Recourse eller Non-Recourse (Diskuteras i detalj nedan). Icke-rekursfakturering krävde att faktorn tog ytterligare kreditrisk som härrör från icke-inkasserbara kundfordringar och därmed leder till fler faktoravgifter.
Fördelar
- Ger omedelbart kassaflöde till Business;
- Hjälper företag att fokusera på att tillhandahålla värdetjänster eftersom betalningskassans besvär tas om hand av Factor i utbyte mot faktoravgifterna.
- Tillhandahåller en finansieringskälla för företag med låg (eller ingen) kredithistorik eftersom fakturafaktorföretag rabatterar fakturor baserat på kundens kredithistorik och inte verksamheten;
- I händelse av Non Recourse Factoring (diskuteras i detalj nedan) är verksamheten en skydd mot förluster om det uppstår osäkra fordringar (ej inkasserbara kundfordringar).
Typer av fakturafakturering
Låt oss diskutera typerna.
# 1 - Recourse Factoring
Enligt detta fakturafaktureringsarrangemang tillhandahålls endast tidig betalning av fakturor från kundfordringarna som fakturerar företag i utbyte mot faktoravgifter till verksamheten. Om eventuella osäkra fordringar uppstår vid ett senare tillfälle på grund av att kunden inte betalat avgifter och resulterat i en förlust, kommer verksamheten att göra det bra för kundfordringarna. Med andra ord kvarstår kreditrisken i den ursprungliga verksamheten, och i den osannolika händelsen av någon förlust uppstår kommer företaget att ersätta faktorn. Enligt detta sköts hela inkassoprocessen av företaget själv och faktorn betalas Faktoravgifter (vilket är intresset för att skicka pengar mot fakturan till verksamheten från det datum då förskottet gjordes till det datum företaget ger faktor pengarna).
Följande ekvation kan förklara samma:
Exempel
Låt oss förstå samma sak som ett faktureringsexempel på kundfordringar:
Företaget A skickar Rs 10000-faktura till sina kunder som ska betalas på sex månader och en kopia till sin Faktor, M / s X, mot en summa av Rs 8500. På förfallodagen (dvs. efter sex månader) betalar kunden pengar, och företag A skickar 10000 Rs till M / s XM / s X debiteras 10% faktoravgifter för det belopp som det förskottar till företag A och returnerar balansbeloppet till företag A.
- Beloppet förskott av M / s X till företag A: Rs 8500
- Upplupen ränta (faktoravgifter): 10% av Rs 8500 = Rs 850
- Fakturabelopp mottaget: Rs 10000
- Följaktligen är [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
- Således kommer Rs 650 att betalas tillbaka av M / s X (faktor) till företag A efter avdrag för faktoravgifter för att reglera transaktionen med företag A.
Journalpost för att registrera detsamma i företag A: s böcker är:
# 2 - Non Recourse Factoring
Enligt detta arrangemang säljer ett företag sina fakturor till faktorn och får kontant betalning omedelbart. Faktorn tar allt ansvar för att analysera kundens kreditvärdighet, inkassering av betalning på förfallodagen och även och kreditförluster som uppstår på grund av kundens obetalda betalning (kreditrisken överförs från verksamheten till kundfordringens fabriksföretag).
Som framgår av ovanstående innebär non-recourse factoring mer risk och administrativa kostnader för faktorn och är vanligtvis dyrare jämfört med en Recourse Factoring för det företag som använder tjänsterna för non-recourse factoring.
Exempel
Låt oss förstå samma sak som fakturering av kundfordringar exempel:
Företaget A skickar Rs 10000 faktura till sina kunder som ska betalas på sex månader och en kopia till sin Faktor, M / s X, mot en summa av Rs 8500. På förfallodagen (dvs. efter sex månader), M / s X samlar in samma från kunden.
Slutsatser
Kundfordringar Factoring är en högre kostnadskälla och används mer av mindre företag som inte har en särskilt stark kredithistoria. Det finns andra motiv även bakom valet av detta verktyg för finansiellt instrument eftersom det hjälper företag att fokusera på växande affärer och betjäna fler kunder snarare än att fokusera på krångel med betalningsuppbörd, förbättra kontantomvandlingscykeln, ta bort kreditrisk, för att nämna några. Det är emellertid viktigt att nämna att faktorn ibland (särskilt vid non-recourse Factoring) faktorn kan sätta extra press på företagskunden för betalning, och detta kan skada företagets framtida affärsutsikter med dessa kunder.
