Skillnad mellan ROE och ROA
ROE är ett mått på den finansiella utvecklingen som beräknas genom att dividera nettoresultatet till det totala kapitalet medan ROA är en typ av avkastning på investeringskvoten som anger lönsamheten jämfört med de totala tillgångarna och avgör hur bra ett företag presterar. den beräknas genom att dividera nettovinsten med totala tillgångar.
Två viktiga parametrar för att analysera ett företag är Interpet ROE och avkastning på tillgångar (ROA).
Avkastning på eget kapital och Avkastning på tillgångar dessa nyckeltal kallas lönsamhetsförhållanden, eftersom de anger nivån på vinsten som genereras av ett företag.
Vad är ROE?
Avkastning på eget kapital mäter hur mycket ett företag tjänar i förhållande till det kapital som läggs i verksamheten. Avkastning på eget kapital är en kvot som beräknas med nettoresultat som täljare och totalt kapital som nämnare.
- Nettoresultatet är en resultaträkningspost och det totala kapitalet kommer från balansräkningen. det är därför för att beräkna förhållandet beaktas genomsnittet av eget kapital.
- Ett högre förhållande betyder att verksamheten mår bra eftersom de kan generera en hög vinst, med tanke på en viss nivå av investeringar i form av eget kapital.
- Avkastning på eget kapital beräknas också populärt med hjälp av DuPont-formeln. DuPont-analys är kombinationen av tre förhållanden, vilket hjälper till att identifiera vilken parameter som resulterar i en ökning eller minskning av ROE.
Vad är ROA?
Avkastning på tillgångar är ett mått för att mäta hur mycket vinst som genereras av verksamheten med antalet totala tillgångar som investerats i verksamheten. Detta förhållande mäts med nettoresultat som täljare och totala tillgångar som nämnare.
- På ett annat sätt mäter detta hur mycket vinst som genereras av verksamheten med de medel som investeras av aktieägarens föredragna aktieägare och även total skuldinvestering.
- Alla dessa uppsättningar investerare tillhandahåller de medel som krävs för totala tillgångar. Den totala tillgången finansieras av både aktieägare och skuldägare. Det är nödvändigt att lägga tillbaka räntekostnaderna i nettoresultatet, som placeras i täljaren av förhållandet.
- I fallet med ROA också som i fallet med ROE är täljaren en resultaträkningspost och nämnaren är balansposten. Det är därför som genomsnittet av den totala tillgången tas i nämnaren.
ROE vs. ROA-infografik
Kritiska skillnader mellan ROA och ROE
Följande är de viktigaste skillnaderna:
- Med hjälp av ROE kan vi mäta hur mycket ett företag tjänar med avseende på hur mycket eget kapital som läggs i verksamheten. Däremot berättar ROA hur mycket vinst som genereras av verksamheten med det totala beloppet av tillgångar som investerats i verksamheten.
- Vid beräkning av ROE är nettointäkterna räknare, medan det totala kapitalet är nämnaren. I en beräkning av ROA är nettoinkomsten täljaren och de totala tillgångarna är nämnaren.
- Ett annat sätt att beräkna ROE är DuPont-analys, men inga sådana åtgärder är tillgängliga för beräkning av ROA.
- För beräkningen av ROE beaktar vi bara aktieinvesterare, men för beräkningen av ROA tas aktieägare, preferensägare och total skuldinvestering med i beräkningen.
- Vid beräkning av ROE krävs ingen justering i täljaren eftersom endast eget kapital betraktas som nämnaren. För beräkningen av ROA är det viktigt att lägga tillbaka räntekostnaderna till täljaren eftersom den totala tillgången finansieras av både aktieägare och skuldägare.
Jämförelsetabell
| Grund | Avkastning på eget kapital (ROE) | Avkastning på tillgångar (ROA) | ||
| Introduktion | Avkastning på eget kapital mäter hur mycket ett företag tjänar i förhållande till det kapital som läggs i verksamheten. | Avkastning på tillgångar är ett mått för att mäta hur mycket vinst som genereras av verksamheten med antalet totala tillgångar som investerats i verksamheten. | ||
| Skillnad i nämnare | Avkastning på eget kapital är en kvot som beräknas med nettoresultat som täljare och totalt kapital som nämnare. | Detta förhållande mäts med nettoresultat som täljare och totala tillgångar som nämnare. | ||
| DU Pont-analys | ROE beräknas också med hjälp av du Pont-analys, som hjälper till att identifiera om ROE har ökat på grund av nettovinstmarginal eller hävstång eller beror på en ökning av tillgångsomsättningen | Inga sådana åtgärder gäller för beräkning av ROA | ||
| Investerare | Endast aktieinvesterare beaktas för beräkningen av ROE. | ROA mäter hur mycket vinst som genereras av verksamheten med de medel som investeras av aktieägarnas föredragna aktieägare, och även total skuldinvestering eftersom de medel som krävs för de totala tillgångarna tillhandahålls av alla dessa investerare. | ||
| Justering | För beräkningen av ROE är det inte nödvändigt att justera täljaren för förhållandet eftersom nämnaren endast är eget kapital, inte kombinationen av både skuld och eget kapital. Eftersom skulden inte är inblandad behöver ränta inte läggas till i täljaren. | Eftersom den totala tillgången finansieras av både aktieägare och skuldinnehavare, är det nödvändigt att lägga tillbaka räntekostnader i nettoresultatet, som placeras i täljaren av förhållandet. |
Slutsats
Avkastning på eget kapital och avkastning på tillgångar kallas lönsamhetsförhållanden, eftersom de anger nivån på vinsten som genereras av ett företag. När man beslutar och avslutar om ett företags ekonomiska hälsa och resultat är det mycket viktigt att beakta både ROA och ROE, eftersom båda dessa förhållanden är mycket viktiga.
Genom att kombinera resultaten kan vi få en rättvis uppfattning om effektiviteten i företagets ledning.
