Soliditet

Vad är eget kapital?

Soliditet är solvensgraden som hjälper till att mäta värdet på de tillgångar som finansieras med eget kapital. Med enkla ord är det en soliditet som används för att mäta andelen ägarens investering som används för att finansiera företagets tillgångar och den anger andelen ägarfond till den totala investerade fonden i verksamheten och den beräknas genom att dela den totala företagets eget kapital med dess totala tillgångar.

Traditionellt antas att ju högre andel av ägarens fond lägre är riskgraden. Investerarna kommer att få alla återstående tillgångar kvar efter att ha betalat av skulderna.

Formel

Soliditeten beräknas som eget kapital dividerat med totala tillgångar, och det är matematiskt representerat som,

Eget kapital inkluderar eget kapital, balanserade vinstmedel, egna aktier, etc. och totala tillgångar är summan av samtliga anläggningstillgångar och omsättningstillgångar, och det ska vara lika med summan av eget kapital och det totala kapitalet. skulder.

Tolkning

• Eftersom denna kvot beräknar andelen ägarnas investering i bolagets totala tillgångar, anses en högre andel därför vara gynnsam för företagen.
• En högre investeringsnivå från aktieägarna lockar till sig fler investeringar av de potentiella aktieägarna eftersom de tror att företaget är säkert att investera som redan, investerarens investeringsnivå är högre.
• Dessutom ger en högre investeringsnivå en säkerhetsnivå för borgenärerna eftersom det visar att företaget inte är så riskabelt att hantera och de kan låna ut medel som tror att företaget lätt kan betala av sin skuld.
• Företag med högre soliditet tyder också på att företaget har lägre finansieringskostnader och skuldtjänster eftersom en högre andel av tillgångarna ägs av aktieägarna. Det finns ingen finansieringskostnad, inklusive intresse för finansiering genom eget kapital jämfört med kostnaden för skulderfinansiering och upplåning via banker och andra institut.
• Det föreslås att om möjligt ska företagen gå till aktiefinansiering snarare än skuldfinansiering eftersom aktiefinansiering alltid är ekonomisk jämfört med skuldfinansiering eftersom det finns olika finansieringskostnader och skuldtjänstkostnader förknippade med skuldfinansiering. Det är obligatoriskt att betala av sådana skulder oavsett om verksamheten är i gott skick eller inte.

Exempel

Låt oss ta ett exempel på ett företag med namnet jewels ltd som är involverat i tillverkningen av smycken vars balansräkning rapporterade följande tillgångar och skulder:

• Omsättningstillgångar: $ 30.000
• Anläggningstillgångar: $ 70.000
• Aktieinnehav: $ 65 000
• Långfristiga skulder: $ 20.000
• Kortfristiga skulder: $ 25.000

Totala tillgångar = omsättningstillgångar + anläggningstillgångar

= $ 100.000

Aktieinnehav = 65 000 USD

Därför,

Soliditet = Aktieägarnas kapital / totala tillgång

= 0,65

Vi kan tydligt se att soliditeten i företaget är 0,65. Detta förhållande anses vara ett hälsosamt förhållande eftersom företaget har mycket mer investerarfinansiering jämfört med skuldfinansiering. Andelen investerare är 0,65% av företagets totala tillgångar.

Betydelsen av eget kapital

• Företaget hade en soliditet över 50% kallas ett konservativt företag, medan ett företag har denna andel på mindre än 50% kallas ett hävstångsbolag. I det givna exemplet av juveler ltd, eftersom soliditeten är 0,65, dvs större än 50%, är företaget ett konservativt företag. Konservativa företag är mindre riskabla jämfört med hävstångsföretag.
• Konservativa företag måste bara betala utdelning om det finns vinst. Fortfarande, när det gäller hävstångsföretag, måste ränta betalas oavsett om företaget tjänar vinst eller inte. Så företag med högre soliditet har mindre risk och borgenärerna och investerarna föredrar att låna ut och investera i ett högt kapitalföretag eftersom det speglar att företaget hanteras konservativt och betalar borgenärerna i rätt tid.
• De företag som har en högre andel är också skyldiga att betala mindre finansieringskostnader och därmed ha mer kontanter för framtida tillväxt och expansioner; Å andra sidan måste företag med lägre andelar betala mer kontanter för att betala sina räntor och skulder.
• Det återspeglar också ett företags övergripande ekonomiska styrka. Den används också för att kontrollera om kapitalstrukturen är sund eller inte. En högre andel visar ett högre bidrag från aktieägarna och indikerar att företaget har en bättre långsiktig solvensposition, och å andra sidan finns det en hög risk för borgenärerna vid lägre andel.

Slutsats

Soliditet beräknar andelen totala tillgångar som finansieras av aktieägarna jämfört med borgenärerna. I allmänhet föredras en högre andel i företaget eftersom det finns säkerhet när det gäller betalning av skulder och andra skulder, för om mer finansiering sker genom eget kapital, finns det ingen skyldighet att betala ränta etc. och utdelningen är inte en skyldighet , betalas det om företaget tjänar vinster, men en låg andel kan också ses som ett bra resultat för aktieägarna om räntan som betalas till borgenärerna är lägre än avkastningen på tillgångarna. Därför rekommenderas de potentiella investerarna och fordringsägarna att beräkningen av soliditeten ska analyseras från alla vinklar innan man fattar beslut när man handlar med företaget.